Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Выставлен счет на услуги нерезидентом- в Налоговом Кодексе не вижу ставки КПН
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 04, 2013 13:17:59
|
|
|
Всем добрый день. Поставщик- резидент РФ без образования постоянного учреждения выставил счет-фактуру и акт выполненных работ на услугу "Санитарно-эпидемиологическое заключение". Заключение выдано на партию товара "Круги абразивные". Условия поставки- самовывоз со склада поставщика FCA Луга. Справку о резидентстве поставщик предоставил, но документы согласно п.4 ст. 212 НК РК отсутствуют. Вследствии этого начисляю КПН. Отнесла данный вид дохода нерезидента согласно ст.192 п1 п.п.2- Доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории РК. И столкнулась со ст. 194 п.1- "Доходы, определенные ст 192, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2)-6) настоящей статьи, -20%". Раз мой вид дохода относится к 2 подпункту- получается, он не облагается КПН? Или мне ориентироваться на ст. 236 п.3 и считать , что в данном случае место реализации услуги не на территории РК? И тогда согласно ст. 193 п.5 п.п.13- не подлежит налогообложению? Жду ваших ответов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Ноя 04, 2013 15:03:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Зиля говорит: |
|
за исключением доходов, указанных в подпунктах 2)-6) настоящей статьи, |
В данном контексте "настоящая статья" - это ст. 194, т.е. ставка 20% определена для всех случаев, кроме указанных в п.п. 2 - 6 ст. 194 НК.
| Зиля говорит: |
|
документы согласно п.4 ст. 212 НК РК отсутствуют. |
| п. 4 ст. 212 НК говорит: |
|
В случае, если нерезидент оказывает услуги или выполняет работы на территории Республики Казахстан ... |
Ваш поставщик оказывает услуги в РФ, поэтому данный пункт к вашему поставщику не применяется.
| Зиля говорит: |
|
Или мне ориентироваться на ст. 236 п.3 |
| Galina Moisseyenko говорит: |
|
место реализации определяете по , п.п.5, п.2, ст.276-5 |
Данные статьи регулируют определение места реализации в целях исчисления НДС. И согласно этому не возникает обязательства по НДС за нерезидента.
Для определения обязательства по КПН надо смотреть фактическое место реализации. Так как фактическое место - РФ, и услуги не подходят под п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 192 НК, то считаю что обязательство по КПН не возникает
| Зиля говорит: |
|
согласно ст. 193 п.5 п.п.13- не подлежит налогообложению |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 06, 2013 09:22:35
|
|
|
А вот теперь столкнулась с проблемой: понятно, что в 101.04 эти расходы не отражаются. Но нужно ли их указывать в форме 300.05 ФНО 300.00 с указанием суммы НДС-0 тенге?
Добавлено спустя 5 минут 55 секунд:
Согласно правилам заполнения ФНО 300.05 "Данная форма предназначена для детального отражения сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса".
Также строка 300.05.001 именуется- "облагаемый оборот". Раз работы, услуги, полученные не на территории РК, не подлежат обложению НДС, соотвественно они не попадают под определение "облагаемый оборот" и не должны отражатся в форме 300.05. Верны ли мои рассуждения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
