Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как отразить депремирование за прошлый налоговый период
|
|
|
|
#1 Чт Июл 24, 2014 18:40:24
|
|
|
Добрый день!
В декабре 2012 года учредители решили начислить премию директору в размере 8 000 000 тенге с последующей выплатой в течение 5 лет при условии достижения ежемесячных показателей и условии, что она проработает в компании 5 лет.
Эта премия была отражена в декларации по ИПН в 4 квартале 2012 года.
В апреле 2014 директор решает уйти и мы остаемся ей должны 2 500 000 тенге на дату ее увольнения. Учредители отказываются выплачивать остаток начисленной ранее премии, так как она не отработала 5 лет и издают решение о депремировании на эту сумму.
Вопрос: Это депремирование нужно отразить в НК откорректировав декларацию за 4 квартал 2012? Либо отразить это депремирование в 2 квартале 2014 года? И что делать, если второй вариант, а у меня из-за депремирования итоговая сумма к начислению получилась минусовая. Указывать в декларации начисленный доход как 0 или как минус?
Заранее благодарю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июл 24, 2014 19:33:23
|
|
|
xolms,
Мы ТОО на ОУР.
СО тоже начислены и уплачены в 2012 году.
Просто если я проведу корректировку 2012 годом, то мне нужно будет убрать эту сумму из вычетов, доначислить КПН. А это пеня за 2,5 года. Сумма не маленькая. Вот и думаю, может корректировку 2014 годом провести. Хотя логика подсказывает, что нужно корректировать 4 квартал 2012 года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июл 24, 2014 19:46:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Другими словами у вас сальдо невыплаченной зарплаты на сегодня. Чтобы ничего не нарушить нужно списать обязательство на 2 500 000. По логике легче скорректировать в 200.00 сальдо невыплаченной зарплаты, а на основании доп соглашения к трудовому договору учесть сумму депримирования в доходах (в 100.00 как санкция, или штраф. за невыполнение условий трудового договора). Первичкой (приказами, допиком к ТД , Актом )всё оформить. По сути депремирование -это санкция .Как такой вариант?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июл 25, 2014 06:56:27
|
|
|
| AsselA говорит: |
|
мы остаемся ей должны 2 500 000 тенге на дату ее увольнения. Учредители отказываются выплачивать остаток начисленной ранее премии, так как она не отработала 5 лет и издают решение о депремировании на эту сумму. |
Предлагаю,как вариант:
Так как начисленная премия отнесена на вычеты в 2012 г.,данную сумму отнести на доход в 2014 г.
Дт 3350-Кт 6280.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Июл 25, 2014 07:54:45
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
Так как начисленная премия отнесена на вычеты в 2012 г.,данную сумму отнести на доход в 2014 г. |
я именно об этом и говорил- за прошлый период ничего не исправлять, а признать всё в текущем году - и доход по 100.00 (санкция) и сделать корректировку в строке 200.01.003 в квартале (месяце) в котором будет составлен допик к ТД, Акт и приказ .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
