| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | КПН и НДС за нерезидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Лютик | ||
| Добавлено: | #1 Вт Сен 08, 2015 10:20:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю, что расчет верный поскольку согласно ст.241 п.2 "Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. С уважением. |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #2 Пн Сен 07, 2015 16:32:01 |
| Заголовок сообщения: | |
солнышко1, А почему Вы для расчета НДС добавляете суммы исчисленного КПН? Не правильно. База для расчета НДС за нерезидента будет сумма выставляемого акта. 30.06.14 Акт на сумму 615000 рублей х 12% = 73800 х 5,45 (курс на дату акта - верно) = 402210тг. 18.09.14 Акт на сумму 510000 рублей х 12% = 61200 х 4,74 = 290088тг. и т.д. Добавлено спустя 3 минуты 1 секунду: Расчет НДС за нерезидента согласно п.2 ст.241 Налогового кодекса РК. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #3 Пн Сен 07, 2015 13:32:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна с расчетом, но только при том условии, что КПН удерживался с дохода нерезидента, а не платился за счет собственных средств покупателя. |
|
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #4 Пт Янв 09, 2015 13:03:54 |
| Заголовок сообщения: | КПН и НДС за нерезидента |
Здравствуйте Уважаемые форумчане! У меня вопрос по исчислению КПН и НДС за нерезидента. Сделала все расчеты за 2014 год и немного сомневаюсь правильно ли Ситуация следующая: 2 квартал 2014 года: 05.06.14 была сделана предоплата нерезиденту в сумме 225000 рублей 30.06.14 получен акт оказанных услуг на сумму 615000 рублей Начислен КПН за нерезидента - 225000*20%=45000 рублей по курсу 5,45= 245250 тенге (курс на дату 30.06.14 с-но статьи 195 п. 1 пп 3 - т.к. была выплачена предоплата). Начислен НДС за нерезидента - (615000+(615000*20%))*12%=88560*5,45=482652 тенге (курс на дату акта) 3 квартал 2014 года: 31.07.2014 получен акт оказанных услуг на сумму 135000 рублей 18.09.2014 получен акт оказанных услуг на сумму 510000 рублей Начислен НДС за нерезидента - (135000+(135000*20%))*12%=19440*5,14=99922 (курс на дату акта) Начислен НДС за нерезидента - (510000+(510000*20%))*12%=73440*4,74=348106 (курс на дату акта) 4 квартал 2014 года: 15.10.14 оплата нерезиденту 525000 рублей 16.10.14 оплата нерезиденту 510000 рублей 29.12.14 оплата нерезиденту 784800 рублей 19.12.14 получен акт оказанных услуг на сумму 784800 рублей Начислен КПН за нерезидента - 525000*20%=105000 рублей по курсу на день оплаты 4,47=469350 тенге Начислен КПН за нерезидента - 510000*20%=102000 рублей по курсу на день оплаты 4,43=451860 тенге Начислен КПН за нерезидента - 784800*20%=156960 рублей по курсу на день оплаты 3,45=541512 тенге Начислен НДС за нерезидента - (784800+(784800*20%))*12%=113011*3,01=340164 (курс на дату акта) Если кто-то хорошо в этом разбирается, просьба проверить правильность начисления КПН и НДС. Спасибо. |
|