Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| КПН и НДС за нерезидента
|
|
|
|
#1 Пт Янв 09, 2015 13:03:54
|
|
|
Здравствуйте Уважаемые форумчане!
У меня вопрос по исчислению КПН и НДС за нерезидента. Сделала все расчеты за 2014 год и немного сомневаюсь правильно ли
Ситуация следующая:
2 квартал 2014 года:
05.06.14 была сделана предоплата нерезиденту в сумме 225000 рублей
30.06.14 получен акт оказанных услуг на сумму 615000 рублей
Начислен КПН за нерезидента - 225000*20%=45000 рублей по курсу 5,45= 245250 тенге (курс на дату 30.06.14 с-но статьи 195 п. 1 пп 3 - т.к. была выплачена предоплата).
Начислен НДС за нерезидента - (615000+(615000*20%))*12%=88560*5,45=482652 тенге (курс на дату акта)
3 квартал 2014 года:
31.07.2014 получен акт оказанных услуг на сумму 135000 рублей
18.09.2014 получен акт оказанных услуг на сумму 510000 рублей
Начислен НДС за нерезидента - (135000+(135000*20%))*12%=19440*5,14=99922 (курс на дату акта)
Начислен НДС за нерезидента - (510000+(510000*20%))*12%=73440*4,74=348106 (курс на дату акта)
4 квартал 2014 года:
15.10.14 оплата нерезиденту 525000 рублей
16.10.14 оплата нерезиденту 510000 рублей
29.12.14 оплата нерезиденту 784800 рублей
19.12.14 получен акт оказанных услуг на сумму 784800 рублей
Начислен КПН за нерезидента - 525000*20%=105000 рублей по курсу на день оплаты 4,47=469350 тенге
Начислен КПН за нерезидента - 510000*20%=102000 рублей по курсу на день оплаты 4,43=451860 тенге
Начислен КПН за нерезидента - 784800*20%=156960 рублей по курсу на день оплаты 3,45=541512 тенге
Начислен НДС за нерезидента - (784800+(784800*20%))*12%=113011*3,01=340164 (курс на дату акта)
Если кто-то хорошо в этом разбирается, просьба проверить правильность начисления КПН и НДС.
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Сен 07, 2015 13:32:35
|
|
|
Согласна с расчетом, но только при том условии, что КПН удерживался с дохода нерезидента, а не платился за счет собственных средств покупателя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 07, 2015 16:32:01
|
|
|
солнышко1,
А почему Вы для расчета НДС добавляете суммы исчисленного КПН? Не правильно.
База для расчета НДС за нерезидента будет сумма выставляемого акта.
30.06.14 Акт на сумму 615000 рублей х 12% = 73800 х 5,45 (курс на дату акта - верно) = 402210тг.
18.09.14 Акт на сумму 510000 рублей х 12% = 61200 х 4,74 = 290088тг.
и т.д.
Добавлено спустя 3 минуты 1 секунду:
Расчет НДС за нерезидента согласно п.2 ст.241 Налогового кодекса РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Сен 08, 2015 10:20:33
|
|
|
| mitsu говорит: |
солнышко1,
А почему Вы для расчета НДС добавляете суммы исчисленного КПН? Не правильно. |
Считаю, что расчет верный поскольку согласно ст.241 п.2 "Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.
С уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
