| Доход от курсовой разницы ТОО (СНР) должно 3% оплачивать?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Сен 16, 2015 12:50:53
|
|
|
esphi, добрый день.
Спасибо за ссылочку, но я ее уже почитала, но мне не понятно.....
Как я поняла, у нас возник расход от курсовой разницы (доход 105 269 минус расход 131 901) в сумме 26 632 тг.
и должны сдать 100.00 за 2015 год?
и все же не включаем сумму 105 269 г в Доход 910.00?
или не верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Сен 16, 2015 13:41:03
|
|
|
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
положительная курсовая разница. |
в смысле, превышение положительной КР над отрицательной КР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Сен 16, 2015 14:00:52 Сказали Спасибо❤
|
|
|
"при покупке валюты RUR, по бухгалтерскому учету за первое полугодие 2015 г, возник доход от курсовой разницы в сумме 105 269 тг"
Предлагаю:
Когда вы приобретаете иностранную валюту ( конвертациии) у вас первоначально возникнет суммовая разница или еще ее называют суммовой перекос.
В Вашем случаи,получен доход от покупки валюты в сумме 106 259 тг. ,который, считаю,должен быть отражен в ф.910.00.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Сен 16, 2015 14:21:05 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Суммовая разница обычно отрицательная, не помню, чтобы курс реализации валюты банками или обменниками был ниже курса Нац.банка. Скорее всего это именно курсовая разница за счет хранения вылюты на счете в течение какого-то времени.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Сен 16, 2015 14:51:19
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
не помню, чтобы курс реализации валюты банками или обменниками был ниже курса Нац.банка. |
У меня так однажды было, сама очень удивилась. В 2014 году в день девальвации, когда курсы менялись
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Сен 16, 2015 15:55:08
|
|
|
| esiphi говорит: |
В Вашем случаи,получен доход от покупки валюты в сумме 106 259 тг. ,который, считаю,должен быть отражен в ф.910.00.
С ув. |
Читаю ст. 427 п.3, 4 и 5
3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, указанных в пункте 4 настоящей статьи, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан, с учетом корректировок, производимых в соответствии с пунктом 8 настоящей статьи.
4. В доход налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включаются следующие виды доходов, размер которых определяется в соответствии с настоящей главой:
1) доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, в том числе роялти, доход от сдачи в аренду имущества;
2) доход от списания обязательств;
3) доход от уступки права требования;
4) доход от осуществления совместной деятельности;
5) присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций (кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты в период, когда налогоплательщик осуществлял расчеты с бюджетом в общеустановленном порядке);
6) суммы, полученные из средств государственного бюджета на покрытие затрат;
7) излишки материальных ценностей, выявленные при инвентаризации;
8) доход в виде безвозмездно полученного имущества (кроме благотворительной и спонсорской помощи), предназначенного для использования в предпринимательских целях;
9) возмещение арендатором расходов индивидуального предпринимателя-арендодателя на содержание и ремонт имущества, переданного в аренду;
10) расходы арендатора на содержание и ремонт арендованного у индивидуального предпринимателя имущества, зачитываемые в счет платы по договору аренды.
5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.
Мы должны согласно п.5 отчитаться, если получен был бы доход от курсовой разницы, но у нас же не доход...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Сен 16, 2015 16:01:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
levychka,
вроде бы определились... если у вас
| Мелена говорит: |
|
превышение положительной КР над отрицательной КР. |
то отражаете в ФНО 100, если
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
У Вас нет дохода (в понимании НК) от курсовой разницы. |
то нигде ничего не отражаете
Единственно, для полноты картины, ответьте на вопрос esiphi, у вас точно КР или
| esiphi говорит: |
|
суммовая разница или еще ее называют суммовой перекос |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Сен 16, 2015 16:14:36
|
|
|
У нас КР
Но все равно не понятно, даже если доход в сумме 105 269 тг, почему ее должны в 910.00 форму включать...
извините, если задаю глупые вопросы ....  ,
просто хотелось бы разобраться и правильно сдавать отчетность
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Сен 16, 2015 16:17:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
levychka,
в случае если у вас точно КР, то
| Мелена говорит: |
превышение положительной КР над отрицательной КР.
то отражаете в ФНО 100, если
У Вас нет дохода (в понимании НК) от курсовой разницы.
то нигде ничего не отражаете |
А если у вас
| esiphi говорит: |
|
получен доход от покупки валюты в сумме 106 259 тг. |
то
| esiphi говорит: |
|
должен быть отражен в ф.910.00. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Дек 15, 2015 20:31:59
|
|
|
я вот вернусь к своему вопросу, так и непойму его ни как
вот при конвертации к примеру,
1) 20.10.2014, куплено 100 000у.е., рыноч.курс 181,50, курс приобр. 182,45.
2) 10.10.2015г, поступления от продажи ин.валюты 4450,04 $. (рыноч.курс 186,35; курс реализ 185,34)
проводки:
1030 - 1021 824770,21 (185,34*4450,04)
7470- 1021 4494,54 (расходы при обмене валют)
1030-6250 485 000 (переоценка валютных средств).
и я не могу понять , 485000 (это положительная курсовая разница), и ее надо включать в доходы 910.00 формы.
где в данном приере курсовая разница.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Дек 17, 2015 01:30:17
|
|
|
если я правильно поняла, 186,35-181,50 = 4,85
100000у.е.*4,85= 485000
значит , курсовая разница на 10.10.2015г, составит 485000тг,
485 000тг - нужно ли включать в доходы в фно 910.00 (ТОО СНР) за 2 полугодие 2015г.?
Добавлено спустя 6 минут 42 секунды:
сумма 485000 , по программе в 1С 8.2, отражена на счете 6250.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Дек 17, 2015 20:24:19
|
|
|
| gauhar говорит: |
если я правильно поняла, 186,35-181,50 = 4,85
100000у.е.*4,85= 485000
значит , курсовая разница на 10.10.2015г, составит 485000тг,
|
верно - курсовая разница.
| gauhar говорит: |
485 000тг - нужно ли включать в доходы в фно 910.00 (ТОО СНР) за 2 полугодие 2015г.?
|
Курсовая разница в ф. 910.00 не отражается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Дек 18, 2015 00:22:19
|
|
|
[/quote]
Курсовая разница в ф. 910.00 не отражается.[/quote]
А в моем примере что мы должны отразить доходом, если в данном случае ДОХОД, чтобы отразить в 910.00 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Дек 18, 2015 00:27:57
|
|
|
В доход в форме 910.00 отражаете данные на счете 6010 и если есть на сч. 6280- доход при обмене валюты (сумовой перекос)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Дек 18, 2015 01:08:20
|
|
|
6200, Прочие доходы 7 940 775,01
6250, Доходы от курсовой разницы 7 882 455,53
6280, Прочие доходы 58 319,48
у меня вот такая картина это 01.07.2015г, так как валюта у.е. была куплена в 2014г., а конвертировать мы стали долл на тенге с июля 2015г. Я вот и думала , что накопившая сумма на счете 6250, должна будет отравиться в 910.00 форме, вместе со счетом 6280.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Дек 18, 2015 10:54:28
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
6250, Доходы от курсовой разницы 7 882 455,53 |
| Мелена говорит: |
Мелена говорит:
превышение положительной КР над отрицательной КР.
то отражаете в ФНО 100, если |
Сч. 6250 сравнивается со сч.7230.
И если сумма на сч. 6250 больше суммы сч. 7230 , то возникает обязательство предоставить отчет ф. 100.00 за 2015 г., где будет
отражено превышение положительной КР над отрицательной КР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Дек 18, 2015 11:13:36
|
|
|
gauhar,
но КР не входит в перечень доходов п 4ст 427, т.е. доходов, которые должны отражаться в ФНо 910
и на основании п.5 ст 427, по доходу в виду КР, вы должны отчитываться в общеустановленном порядке, для ТОО это сдача ФНО 100
А angel051054, вам уточнила по поводу КР
| angel051054 говорит: |
|
И если сумма на сч. 6250 больше суммы сч. 7230 |
если меньше, то это отрицательная КР, которая вами нигде не учитывается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Дек 18, 2015 11:42:47
|
|
|
gauhar, Так как вы ТОО (СНР) , а у вас возникает три вида дохода, то за 2 кв. вы сдаете 910,00 и за весь 2015 год форму 100.00(только на сумму положительной КР)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Дек 18, 2015 12:14:31
|
|
|
мы не сдаем форму 100.00, мы на упращённом режиме , сдаем только декларацию 910.00.
какие это три вида дохода?
вы мне конкретно напишите, какая сумма должна отразиться в доходе?
Добавлено спустя 44 секунды:
910.00 - сдается полугодиями , а не кварталами.
Добавлено спустя 40 секунд:
потом 910.00 сдается не кварталами , а полугодиями.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Дек 18, 2015 12:19:18
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
мы не сдаем форму 100.00 |
Если у вас
| Мелена говорит: |
angel051054 говорит:
И если сумма на сч. 6250 больше суммы сч. 7230 |
то теперь будете сдавать еще и форму 100.00 (даже если вы на УСНР)
| Мелена говорит: |
|
на основании п.5 ст 427, по доходу в виду КР, вы должны отчитываться в общеустановленном порядке, для ТОО это сдача ФНО 100 |
Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:
| angel051054 говорит: |
|
то за 2 кв. вы сдаете 910,00 |
извините , совершенно верно :за 2 -полугодие
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Дек 18, 2015 12:40:36
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
мы не сдаем форму 100.00, мы на упращённом режиме , сдаем только декларацию 910.00. |
читаем НК РК
| ст.427 говорит: |
|
5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса. |
Превышение положительной курсовой разницы над отрицательной это доход которого нет в п.4 ст.427 НК РК, следовательно должны сдавать 100.00
Данные должны фиксировать на 31 декабря отчетного года.
| gauhar говорит: |
|
что для этого нам перейти на ОУР нужно чтоли, я не пойму. |
не надо вам никуда переходить, просто за 2015 год у вас будет две формы по доходам от деятельности на СНР ФНО 910, по доходам на которые не распространяется СНР ФНО 100.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Дек 18, 2015 12:44:46
|
|
|
Ведмедев, где вы были, с вами легче разобраться.
в 100.00 я сумму какую должна отразить? сообщение 22
7 882 455,53 - 58 319,48 = 7 824 136,05.
и это облагается 20%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Дек 18, 2015 12:57:47
|
|
|
та вам вроде написали
| angel051054 говорит: |
И если сумма на сч. 6250 больше суммы сч. 7230 , то возникает обязательство предоставить отчет ф. 100.00 за 2015 г., где будет
отражено превышение положительной КР над отрицательной КР. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Дек 18, 2015 12:59:14
|
|
|
в 100.00 я сумму какую должна отразить? сообщение 22
7 882 455,53 - 58 319,48 = 7 824 136,05.
и это облагается 20%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Дек 18, 2015 13:38:35
|
|
|
gauhar,
это уже "глухой телефон" напоминает...
| gauhar говорит: |
6200, Прочие доходы 7 940 775,01
6250, Доходы от курсовой разницы 7 882 455,53
6280, Прочие доходы 58 319,48 |
| angel051054 говорит: |
если сумма на сч. 6250 больше суммы сч. 7230 , то возникает обязательство предоставить отчет ф. 100.00 за 2015 г., где будет
отражено превышение положительной КР над отрицательной КР. |
почему вы отнимаете от сч 6250 - сч 62820? у вас данные по сч 7230 есть?
6250-7230= "+" - положительная КР, отражается в ФНО 100, КПН по ставке 20%; "-" - отрицательная КР - нигде не отражается... ну как вам еще объяснять...
| gauhar говорит: |
|
вы мне конкретно напишите, какая сумма должна отразиться в доход |
никто не напишет, т.к. не видим полной картины, это во-первых, во-вторых, окончательный расчет Кр производится на 31.12.2015, т.е. на конец отчетного периода, и в-третьих, вы должны не тупо зафиксировать цифирку, которую вы должны отразить в ФНО, а понять суть всего этого...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Дек 18, 2015 14:02:28
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
я спрашиваю к примеру в этой ситуации что мы отразим в форме 100.00, на 31 число я далее пересчитаю. |
что за доходы у вас на 6280 висят?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вс Дек 20, 2015 02:48:33
|
|
|
Ведмедев,
Обороты счета 6280 за 2015 г.
6280 58 319,48
Доходы при обмене валюты 58 319,48
Обороты за 10.09.15 35 558,43
Обороты за 14.09.15 1 390,50
Обороты за 16.09.15 5 077,00
Обороты за 18.09.15 15 323,90
Обороты за 25.09.15 969,65
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пн Дек 21, 2015 11:10:09
|
|
|
Значит у вас будет два вида дохода и их отдельно укажите в сотке. (хоть и строка одна будет, но регистра по НУ будете делать два)
первый это 58319,48 доход при обмене валюты
второй это превышение положительной курсовой разницы над отрицательной.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Дек 23, 2015 07:35:36
|
|
|
| Бану бухгалтер говорит: |
|
в какой строке 100 формы указать КР? |
Ф.100.00(2014 г.)-Стр.100.00.004-Превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной разницы( ст.85 п.1 пп.19 НК РК).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Янв 06, 2016 16:50:24
|
|
|
По курсовой разнице всё понятно. Превышение - сдаётся форма 100.00.
А вот по доходу от покупки валюты (суммовой перекос) берётся только доход, или разница за весь год? В течение года, в основном, были расходы при покупке валюты, и только один раз доход. Разница между доходом и расходом от суммовой разницы в течение года отрицательная. Расходы превышают. Вот интересно на доход (единичный) от суммовой разницы нужно ли сдавать форму 100.00?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Ср Янв 06, 2016 17:34:07
|
|
|
ТОО СНР, вопрос
Сч. 6250 сравнивается со сч.7230.
И если сумма на сч. 6250 больше суммы сч. 7230 , то возникает обязательство предоставить отчет ф. 100.00 за 2015 г., где будет отражено превышение положительной КР над отрицательной КР. (мы разницу покажем в форме 100?) верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Янв 13, 2016 02:37:44
|
|
|
Да что вы все пристали со своим 7230? Откуда вы его вообще взяли?
gauhar, вам уже сколько раз сказали. Да, сдавать форму 100.00. Да, несмотря что вы на СНР. Да, на разницу между положительной и отрицательной (сч. 6250 - сч. 7430, не 7230). Нет, в форму 910.00 не включать.
| АнтуанеттаМ говорит: |
|
А вот по доходу от покупки валюты (суммовой перекос) берётся только доход, или разница за весь год? |
Только доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Ср Янв 13, 2016 02:49:57
|
|
|
Я Только это не могу понять:
А вот по доходу от покупки валюты (суммовой перекос) берётся только доход, или разница за весь год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Ср Янв 13, 2016 02:52:24
|
|
|
Что именно непонятно? Что такое доход от покупки валюты? Или что такое "разница за весь год"? Или почему поставлен знак вопроса?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Янв 13, 2016 02:55:27
|
|
|
в этом столько покупали /продавали ин.валюту, и курс как сами знаете повышается , я не могу понять "суммовой перекос" что это, на каком счете оно собирается, не доходит до меня извиняюсь конечно.
Добавлено спустя 20 секунд:
в этом году
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
6010, Доход от реализации продукции и оказания услуг 31 640 800,00 31 640 800,00
6200, Прочие доходы 37 204 928,72 37 204 928,72
6250, Доходы от курсовой разницы 36 695 532,36 36 695 532,36
6280, Прочие доходы 509 396,36 509 396,36
7200, Административные расходы 3 393 789,18 3 393 789,18
7210, Административные расходы 3 393 789,18 3 393 789,18
7400, Прочие расходы 33 082 740,68 33 082 740,68
7430, Расходы по курсовой разнице 31 825 986,39 31 825 986,39
7470, Прочие расходы 1 256 754,29 1 256 754,29
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Ср Янв 13, 2016 03:00:16
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
я не могу понять "суммовой перекос" что это |
Это разница между официальным курсом (Нацбанк) и курсом конвертации вашего банка (БВУ)
| gauhar говорит: |
|
на каком счете оно собирается |
Доходы при обмене валюты - 6280, расходы при обмене валюты - 7470
Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:
| gauhar говорит: |
|
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд: |
Ну такое... Есть подозрение, что не все гладко в Датском королевстве и доходы-расходы по курсовой разнице шибко завышены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Ср Янв 13, 2016 03:03:37
|
|
|
вот к примеру наша картина, я хочу понять
6280, Прочие доходы 509 396,36
7470, Прочие расходы 1 256 754,29
509 396,36 - 1 256 754,29 = -747357,93 значит нет суммового перекоса так как с минусом итог?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Янв 13, 2016 03:08:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| gauhar говорит: |
вот к примеру наша картина, я хочу понять
6280, Прочие доходы 509 396,36
7470, Прочие расходы 1 256 754,29
509 396,36 - 1 256 754,29 = -747357,93 значит нет суммового перекоса так как с минусом итог? |
Для целей налогообложения доход при обмене валюты (который по старинке, еще с КСБУ продолжают именовать суммовым перекосом, никогда не воспринимал этого словосочетания) определяется без учета расходов. Т.е. полностью 509 396,36 подлежит отражению в форме 100.00 и обложению КПН по ставке 20%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
