 |
| Как правильно отразить в ф.300.00.014 и ф.300.05 сумму НДС за нерезидента?
|
|
|
|
#1 Пт Янв 15, 2016 21:24:56
|
|
|
Нашему ТОО оказывает услуги Российская компания. НДС за нерезидента за 1й и 2й кварталы 2015 г. мы заплатили в сентябре 2015 г.. (300 000 тг - 1й кв., и 400 000 тг - 2й кв.). В 3м квартале НДС за нерезидента начислили 900 000 тг и отразили сумму в ф.300.00.014, но заплатили налог в ноябре. После чего пришло уведомление, что мы завысили сумму НДС идущего в зачет, т.к. в зачет идет сумма НДС уплаченного в отчетном периоде (700 000 тг). Отправили доп. форму, в которой отразили сумму 200 000 тг со знаком минус, и соответственно НДС к уплате 200 000 тг со знаком плюс. Заплатили 200 000 тг НДС, на лицевом счету сейчас на КНП 105104 (НДС за нерезидента) стоит сумма переплаты 200 000 тг. Теперь в 4кв. 2015 г. нерезидент оказал нам услуги, НДС за нерезидента в 4кв. равен 100 000 тг. Немного запутался с расчетами, и прошу помочь в этом деле. Рассуждаю так: 900 000 тг мы оплатили в ноябре месяце, значит эта сумма идет в зачет в 4 кв. 2015 г.. НДС за нерезидента в 4 кв. равен 100 000 тг. Как отразить это в ф.300.00.014 и в ф.300.05.001, ф.300.05.007 за 4й кв.2015 г.? Ничего другого придумать не смог, кроме как: 300.00.014 А= 833 333 тг, 300.00.014 В= 900 000 тг. И ф.300.05.001= 833 333 тг, 300.05.002= 100 000 тг, 300.05.004= 7 500 000 тг, 300.05.005= 900 000 тг, 300.05.006=900 000 тг и 300.05.007=900 000 тг. В общем терзают смутные сомнения по этому поводу. Подскажите кто знает, а то запутался.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 01, 2022 23:13:14
|
|
|
TalginS,
Согласно Правил заполнения декларации по НДС ФНО 300.00 с 01.07.2015 года
В строке 300.00.014 А указывается сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, местом реализации которых в соответствии со статьями 236 и 276-5 Налогового кодекса признается Республика Казахстан. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.05.001 - 833 333 тенге.
В строке 300.00.014 В указывается сумма начисленного налога на добавленную стоимость по работам и услугам, приобретенным от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в РК и не осуществляющего деятельность в РК через филиал, представительство, местом реализации которых признается РК. В строку 300.00.014 В переносится сумма, отраженная в строке 300.05.007 – 1 000 000 тенге.
Составление формы 300.05 - Работы, услуги, приобретенные у нерезидента
В разделе «По работам и услугам, приобретенным от нерезидента в отчетном налоговом периоде»:
1) в строке 300.05.001 указывается облагаемый оборот по реализации работ и услуг, приобретенных у нерезидента. Размер облагаемого оборота определяется в соответствии с пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса - 833 333 тенге;
2) в строке 300.05.002 указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, по обороту, указанному в строке 300.05.001. Данная строка подлежит обязательному заполнению, если заполнена строка 300.05.001 - 100 000 тенге;
3) в строке 300.05.003 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в течение налогового периода, по обороту, указанному в строке 300.05.001. В данную строку также включается сумма налога, излишне уплаченного в бюджет, зачтенного в счет погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, согласно статье 31 Закона о введении - 100 000 тенге.
В разделе «По работам и услугам, приобретенным от нерезидента в предыдущие налоговые периоды» указываются сведения по работам, услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды, по которым уплата налога на добавленную стоимость за нерезидента частично или полностью произведена в отчетном налоговом периоде:
1) в строке 300.05.004 указывается облагаемый оборот по работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды. Данная строка заполняется в том случае, если налог на добавленную стоимость, подлежащий к уплате в бюджет, не был уплачен (или частично был уплачен) в установленный срок – 5 833 333 тенге;
2) в строке 300.05.005 указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, по обороту, указанному в стр. 300.05.004 – 700 000 тенге;
3) в строке 300.05.006 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченная в бюджет в течение налогового периода, по обороту, указанному в стр. 300.05.004. В данную строку также включается сумма налога, излишне уплаченного в бюджет, зачтенного в счет погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, согласно статье 31 Закона о введении - 700 000 тенге;
4) в строке 300.05.007 указывается общая сумма НДС, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006 – 1 000 000 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
