| Уменьшение расчет текущих платежей на имущество получается больше чем первоначальное начисление
|
|
|
|
#1 Ср Май 10, 2017 15:03:21
|
|
|
При расчете текущих платежей на имущество платежи по срокам были соответственно расчитаны по формуле
Ст-ть имущества 10856285 х 1,5%= 162844
и распределены на 4 срока по 40711.
В марте имущество продано. Согласно статье 399 п.6 при выбытии расчет уменьшения текущих платежей
10856285 х 1,5% /13 Х 10 месяцев, т.е. к уменьшению 125265.
Как я понимаю, корректировку нужно сделать так,уменьшение распределить на 3 оставшиеся срока
по -(с минусом)41755? Но тогда уменьшение больше чем начисление.
Или -3132, -40711, -40711,-40711.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Май 10, 2017 17:21:02
|
|
|
Почему у вас выбывает имущество по той же стоимости, что оно было 1 января? Оно же должно было амортизировать пару месяцев.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Май 11, 2017 09:46:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
Тогда думаю, лучше подать по трем срокам
-40711, -40711,-40711. |
не правильно.
| ст.399 НК РК говорит: |
|
В случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи уменьшаются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 стоимости выбывших объектов налогообложения, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения выбыли, до конца налогового периода. |
сделали
| YelenaS говорит: |
|
10856285 х 1,5% /13 Х 10 месяцев, т.е. к уменьшению 125265. |
| ст.399 НК РК говорит: |
|
Сумма, на которую подлежат уменьшению текущие платежи, распределяется равными долями на оставшиеся сроки уплаты текущих платежей. |
125265 делите на три получается 41755, как Вы и считали
| YelenaS говорит: |
|
по -(с минусом)41755 |
Ничего в этом странного нет, налог считается за каждый месяц равномерно, а начисление в ФНО идёт сразу за три.
Добавлено спустя 5 минут 34 секунды:
если сложите очередные и всё допы по текущим платежам, то у Вас всё равно будет начисление налога.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Май 11, 2017 09:53:07
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
а начисление в ФНО идёт сразу за три. |
Этого я не знала. Значит я делаю правильно. Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Май 11, 2017 11:40:37
|
|
|
У меня была такая ситуация, правда давно, году этак в 2011-ом. Мы маханули допики с минусом на бОльшую сумму, чем подали в очередном расчете, так к нам пришло уведомление об устранении. Пришлось с плюсом подать на разницу, чтоб выйти на ноль.
Возможно сейчас принципы ведения лицевых счетов поменялись, тогда согласна с доводами Ведмедев,
Добавлено спустя 5 минут 49 секунд:
| Ведмедев говорит: |
|
налог считается за каждый месяц равномерно, а начисление в ФНО идёт сразу за три |
Вот это вообще спорно. Где такое написано? Если уж по кодексу, то налог на имущество - годовой. Но текущие(авансовые) платежи ежеквартальные. Никогда не видела помесячную разноску на лицевом счете по налогу на имущество.
В 1-С конечно можно начислять как угодно - и помесячно (особенно если налог сидит в себестоимости), и поквартально.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Май 11, 2017 11:53:25
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
|
Мы маханули допики с минусом на бОльшую сумму, чем подали в очередном расчете, так к нам пришло уведомление об устранении. |
видать на совсем большую сумму.
| Ведмедев говорит: |
|
если сложите очередные и все допы по текущим платежам |
то как максимум должно быть ноль, в вашем случае видать сумма уменьшения по допам превысила сумму исчисленную в очередном расчёте.
| куляш1973 говорит: |
|
Где такое написано? Если уж по кодексу, то налог на имущество - годовой. |
| Ведмедев говорит: |
|
умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца |
фактически налог на имущество считается помесячно, т.к. вы складываете стоимость ОС на первое число каждого месяца, что для налога на имущество и является налоговой базой.
| куляш1973 говорит: |
|
Но текущие(авансовые) платежи ежеквартальные. |
я про это и говорил, что за три месяца
| куляш1973 говорит: |
|
Никогда не видела помесячную разноску на лицевом счете |
а я этого и не говорил
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Май 17, 2017 14:54:21
|
|
|
Похожая ситуация. Текущее начисление 210 000 тенге, уменьшение 290 000 тенге, то есть больше.
И меня заинтересовал этот момент
| куляш1973 говорит: |
|
Почему у вас выбывает имущество по той же стоимости, что оно было 1 января? Оно же должно было амортизировать пару месяцев |
| YelenaS говорит: |
|
Амортизация по нему не начисляется |
А у меня начисляется. Но если я правильно читаю п.6 ст.399, то амортизация ни при чем же?
| Цитата: |
При этом стоимостью выбывших объектов налогообложения является:
балансовая стоимость по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода
|
Правильно же я понимаю, что какую балансовую брали в начале года для расчета текущих платежей, ее и берем для расчета уменьшения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Май 17, 2017 15:12:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Правильно же я понимаю, что какую балансовую брали в начале года для расчета текущих платежей, ее и берем для расчета уменьшения? |
Правильно. Для расчета текущих платежей так. Потом по окончании года уже декларацию будете сдавать с учетом амортизации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
