Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дополнительный или исправленный ЭСФ - в чем разница.
|
|
|
|
#1 Вт Янв 08, 2019 15:15:32
|
|
|
Добрый день!
Не знаю, правильно ли я обозначила тему.
Но суть такая.
Мы - ТОО, режим налогообложения общеустановленный, плательщики НДС.
Поставщик по транспорту э/энергии выставлял с июля акты выполненных работ и ЭСФ по тарифу 0,2тг на основании Приказа ДАРЕМ , а сам в это время судился с ДАРЕМ по поводу неправомерного снижения тарифа на транспорт.
В итоге в декабре 2018г приказ о тарифе 0,2тг был отменен, и поставщику вернули тариф 0,5тг. После чего поставщик аннулировал ЭСФ за период с июля по ноябрь 2018г и выставил исправленные счета с тарифом 0,5тг ссылаясь на Приказ об отменен Приказа и п.1 ст.419 НК РК.
Однако мы, как получатели услуги считаем, что поставщик должен руководствоваться пп.3 п.2 ст.383 и произвести корректировку размера оборота в связи с изменением цены и выписать в наш адрес не исправленный, а дополнительный счет-фактуру согласно ст.420 на разницу в цене.
Это влияет на зачет НДС. Если мы будем корректировать предыдущий период и брать НДС в зачет на основании исправленного ЭСФ, это может привести к исключению такого НДС из зачета, т.к. корректировка возникла в результате отмены Приказа, которая произошла в декабре, то есть прямое основание для корректировки по ст.383, а не ошибка.
Поэтому мое мнение, что поставщик и сам должен корректировать оборот и НДС в декабре, и мы покупатели в декабре на основании дополнительных счетов-фактур. Но не могу его убедить.
Помогите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 10, 2019 02:06:13
|
|
|
Trish, согласна с вами, но новых аргументов для убеждения вашего поставщика привести не могу, вы и так все убедительно написали.
А вы можете не подтверждать получение исправленных счетов-фактур или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 10, 2019 09:28:06
|
|
|
Ирина Локтионова, спасибо, что отозвались на мою проблему!
От повышения цены мне никуда не деться, это приказ ДАРЕМ, просто я хотела провести все правильно, получить нормальные документы, зачет НДС в конце концов взять в правильный период.
Но они уже упустили срок для выписки дополнительной, пока мы тут разбирались, спорили и обсуждали.
Придется брать их исправленные.
Просто интересно, так каждый, кто просрочил корректировку, будет исправленные делать и все?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Май 08, 2019 13:21:19
|
|
|
Trish, "Ирина Локтионова,
у нас тоже есть поставщики, которые в разные периоды выписывали исправленные эсф с корректировкой оборота вместо дополнительных.
Что делать с такими эсф брать по сумме основной или все таки по сумме исправленной?
Если брать дату зачета, то везде пишут, что если выписана исправленная. то по основной эсф должны брать дату зачета.
Как быть с измененной суммой ндс в данном случае?
Задаюсь таким же вопросом по поводу сроков выписки
| Trish говорит: |
|
Просто интересно, так каждый, кто просрочил корректировку, будет исправленные делать и все? |
Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после указанной даты совершения оборота.
Если просрочил, можно брать по сумме исправленной эсф и эту сумму ндс?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Май 11, 2019 02:11:23
|
|
|
вот так выглядят основные сейчас
Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:
по этим данным как они д б я отправил 300.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
