Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    АВР выписан в июне, ЭСФ - в июле, в к...
    В каком периоде отразить доход по пре...
    ИП ликвидирован в 1 полугодии 2023 го...
    как отразить в 300 ф. доначисление НДС по акту таможеной проверки
    Как в 1С отразить НДС убранный из зачета по акту налоговой проверки?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В каком полугодии отразить доход по не подписанному акту?     
    olga_franke
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Фев 14, 2020 16:44:43   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=675388#675388
    Здравствуйте!
    ТОО (на СНР, плательщик НДС) был выписан акт выполненных работ 31октября 2019, заказчик не принял и не подписал данный акт и не оплатил, подали на заказчика в суд, суд вынес решение (04.02.2020г.) о признании действительными актов выполненных работ и взыскании долга.
    Вопрос: в каком полугодии показывать доход во 2пол.2019г. или в 1пол.2020г. по решению суда?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1263 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Фев 14, 2020 17:26:16   

    olga_franke говорит:
    был выписан акт выполненных работ 31октября 2019

    какие работы были выполнены?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    olga_franke
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Фев 14, 2020 17:57:48   

    Монолитные работы по договору субподряда

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1263 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Фев 14, 2020 18:14:39 Сказали Спасибо❤   

    olga_franke говорит:
    Монолитные работы по договору субподряда

    Значицца получается это строительно-монтажные работы. Следовательно внимательно читаем Параграф 6 НК РК.
    Я бы рекомендовал Вам признать доходом во 2 кв 2019 года, если не хотите сильно заморачиваться.
    Но это мое личное мнение, нужно внимательно читать ваш договор субподряда и ГК РК особливо Параграф 3. Особенности строительного подряда

    Добавлено спустя 46 секунд:

    Ведмедев говорит:
    рекомендовал Вам признать доходом во 2 кв 2019 года

    звинтиляюсь, кончено имел ввиду 2 полугодие 2019 года.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    olga_franke
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Фев 14, 2020 20:22:37   

    Прочитав Параграф 6 Долгосрочные контракты, наш договор субподряда таковым не является, договор был заключен на три месяца, с нашей стороны все работы были выполнены в срок.
    В договоре в правах и обязанностей сторон прописано: "5.1. Подрядчик обязуется:
    5.1.7.Подписывать Акты приемки выполненных работ в течение 5 (пяти) рабочих дней по мере их предоставления Субподрядчиком или предоставить письменно мотивированный отказ в те же сроки. "
    Мотивированного отказа не было, просто заказчик перестал появляться на объекте и выходить на связь.
    В связи с чем подали в суд на них, суд признал действительными акт, решение вынесли 04.02.20г., впервые сталкиваюсь в свой практике с такой ситуацией,не могу решить в каком полугодие признать доход, по решению суда или по дате выписки АВР Crazy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1263 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Фев 14, 2020 22:00:55   

    Я вам про параграф 6 писал к тому что, на данный момент чисто юридически момент с начала выполнения работ в одном налоговом периоде, официальное принятия по решению суда в другом налоговом периоде, так что вы как раз по моему мнению подпадаете под действие этого раздела налогового права, в следствие чего у вас по идее "два путя" признавать доход либо по методу фактических затрат, либо по методу завершения. Вот на этом основании я предложил признавать в том периоде.
    Вариант номер раз.
    По фактическим затратам, т.к. документы заказчиком не были утверждены в срок, следовательно считаем чисто затраты и на эту сумму признаем доход за 2 полугодие 2019, остальную часть признаем доходом в 1 полугодии 2020 согласно вступившего в законную силу решения суда и соответственным образом платим налоги.
    В случае если всё пихаете в 1 полугодие 2020, то возможно доначисление со стороны налоговиков в ходе какойнить проверки.

    Вариант номер второй.
    на основании исполнительной документации, актов скрытых работ, рапортов по работе машин и механизмов и т.п. считаем что процент завершения равен 100 и следовательно всю сумму договора признаем доходом, в таком случае я полагаю что у налоговиков вопросов к вам возникнуть не должно.

    Если кто-то считает иначе, прошу высказать своё мнение, самому очень интересно.

    Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:

    и я надеюсь вы помните что учет по договорам строительного подряда ведется в разрезе каждого договора отдельно, т.е. если у вас работал миксер или сварной или разнорабочий по вязке арматуры, то вы должны вычленить сумму только касаемую именно этого договора.

    Добавлено спустя 26 минут 14 секунд:

    Цитата:
    1.Акты скрытых работ на армирование железобетонных конструкций;
    2.Акты скрытых работ на установку закладных частей;
    3.Акты скрытых работ на антикоррозионную защиту закладных деталей и сварных соединений (швов, накладок);
    4.Акты скрытых работ на устройство опалубки конструкций с инструментальной проверкой отметок и осей, стыков сборномонолитных конструкций (до их замоноличивания);
    5.Акты скрытых работ на монолитные бетонные участки и конструкции;
    6.Акты скрытых работ на бетонирование конструкций;
    7.Акт об изготовлении контрольных образцов бетона.

    примерно такие или часть из них у вас должны быть ну или результаты экспертиз, потому как я понимаю в строительстве она должна проводиться, если заказчик уклоняется от принятия работ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Фев 15, 2020 11:17:58   

    olga_franke говорит:
    ТОО (на СНР, плательщик НДС)

    Они еще и плательщики НДС!
    Т.е. в течении 15 дней от даты оборота должны ЭСФ выписать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    olga_franke
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Фев 17, 2020 09:05:43   

    Elis говорит:
    olga_franke говорит:
    ТОО (на СНР, плательщик НДС)

    Они еще и плательщики НДС!
    Т.е. в течении 15 дней от даты оборота должны ЭСФ выписать.


    А разве нельзя ссылаться на ст.379 Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг
    п.33. Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи.
    При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в:
    акте выполненных работ, оказанных услуг;
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.

    А по срокам ЭСФ
    ст.413 Сроки выписки счетов-фактур
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.
    п1 пп 4) в остальных случаях – не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

    Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1263 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Фев 17, 2020 10:19:31   

    olga_franke, что у вас указано в решении суда, какая именно формулировка написана там?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    olga_franke
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Фев 17, 2020 11:08:03   

    МОТИВИРОВОЧНАЯ ЧАСТЬ: ПО ПЕРВОМУ ТРЕБОВАНИЮ.
    Правоотношения между сторонами – субподрядчиком ТОО «H» и подрядчиком ТОО «К» возникли из договора строительного подряда, которые регулируются нормами параграфов 1 и 3 главы 32 ГК РК (далее – ГК). В соответствии с пунктами 1 и 4 статьи 663 ГК заказчик, получивший сообщение подрядчика о готовности к сдаче работ, выполненных по договору строительного подряда либо, если это предусмотрено договором, - этапа работ, обязан немедленно приступить к приемке их результатов.Сдача результатов работ подрядчиком и приемка их заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами.При отказе одной из сторон от подписания акта в нем делается отметка об этом, и акт подписывается другой стороной. Односторонний акт сдачи или приемки результатов работ может быть признан судом действительным лишь в случае, если мотивы отказа от подписания акта признаны судом необоснованными
    Однако акты подрядчиком так и не подписаны, мотивированный отказ от подписания их им не дан.
    Поскольку подрядчик не подписал акты приемки выполненных работ и оставил их без рассмотрения, не приведя мотивов отказа, претензий и замечаний по объему и качеству указанных в нем работ не предъявил, то односторонние акты могут быть признаны действительными в соответствии с пунктом 4 статьи 663 ГК. В связи с этим иск ТОО «H» в этой части подлежит удовлетворению
    Р Е Ш И Л : Иск ТОО «H» к ТОО «К» о признании действительными актов приемки выполненных работ и взыскании долга по оплате за выполненные работы удовлетворить. Признать действительными представленные ТОО «H» для подписания ТОО «К» по договору № 16/08-19 от 26 августа 2019 года акты приемки выполненных работ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1263 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Фев 17, 2020 11:41:11 Сказали Спасибо❤   

    olga_franke говорит:
    ск ТОО «H» к ТОО «К» о признании действительными актов приемки выполненных работ и взыскании долга по оплате за выполненные работы удовлетворить.

    olga_franke говорит:
    был выписан акт выполненных работ 31октября 2019

    Я вам про то и говорил, что по строительному подряду немного всё не так, как у всех. Суд подтвердил что у вас совершен оборот на 31.10.2019г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    olga_franke
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Фев 17, 2020 11:44:41   

    Всё теперь поняла. Спасибо большое, что откликнулись и помогли разобраться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Фев 18, 2020 23:35:27 Сказали Спасибо❤   

    olga_franke говорит:
    А разве нельзя ссылаться на ст.379 Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг?
    НК говорит:
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.

    НК говорит:
    ст.413 Сроки выписки счетов-фактур
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.
    п1 пп 4) в остальных случаях – не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

    В приведенных вами цитатах идет речь о случаях, когда " в документах, ..., указано несколько дат"
    В вашем же случае, как я понимаю, в документах вообще нет и не будет даты подписания Заказчиком.
    Так же?
    Решение суда говорит:
    Однако акты подрядчиком так и не подписаны, мотивированный отказ от подписания их им не дан.

    От какой даты, указанной в Акте выполненных работ вы будете отталкиваться в части крайних сроков выписки ЭСФ? Мне кажется, что по ЭСФ тут засада. Если вы доход от реализации будете признавать 2019 годом, то и ЭСФ должны были выписать не позднее 15 дней от даты реализации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz