| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Списание сомнительного требования, как показаать в отчете |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 10, 2023 13:37:26 |
| Заголовок сообщения: | Списание сомнительного требования, как показаать в отчете |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679644#679644 http://balans.kz/viewtopic.php?p=680265#680265 Ув. профи, подскажите, пожалуйста.ТОО на СНР. Сомнительное требование можно списать после истечения срока исковой давности. проводки будут 7440-1210. Но мы же ранее взяли эту сумму в доход, оплатили налоги. А этой проводкой доход не уменьшается.Как и когда откорректировать налоговый отчет? |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 10, 2023 16:22:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Правильно. Потому что сомнительное требование - это вычет, 100.00.025 |
|||
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #3 Пт Фев 10, 2023 22:52:37 |
| Заголовок сообщения: | |
а как быть в ТОО на СНР тогда?. Вычетов то нет. Ранее от этой суммы были оплачены налоги |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 10, 2023 23:14:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Подсказка - Кодекс, логика Источник - если не забанили в гугле-яндексе (нужное выбрать) Что сказано, про не относящееся по СНР, может относиться по ОУР. И, внимание, про корректировку Статья 287. Корректировка доходов и вычетов (Ещё одна подсказка) |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #5 Сб Фев 11, 2023 00:32:43 |
| Заголовок сообщения: | |
5) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи. 2. Корректировка дохода производится налогоплательщиком-кредитором при списании требования с: юридического лица; индивидуального предпринимателя; юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, по требованиям, относящимся к деятельности такого постоянного учреждения. Корректировка дохода, предусмотренная настоящим пунктом, осуществляется в случаях: 1) невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса; 2) списания требования по вступившему в законную силу решению суда. |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #6 Сб Фев 11, 2023 00:42:09 |
| Заголовок сообщения: | |
когда 5 пункт ввели? Спасибо большое за подсказку. Мы выписали АВР и признали доход. В документах со стороны покупателя расписался бухгалтер и директор суммы не признал. Суд мы выиграли, но покупатель все равно не оплачивает долг. В 2022 г. истекает 3 года и я хотела списать дебиторскую задолженность. Но надо, чтобы она ушла с дохода, т.к. ранее мы оплатили налог. Корректировка производится при соблюдении одновременно следующих условий: 1) наличие первичных документов, подтверждающих возникновение требования; 2) отражение требования в бухгалтерском учете на дату корректировки дохода либо отнесение на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. Корректировка дохода производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию. К требованиям, признанным сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом, положения настоящего пункта не применяются. Как теперь различить сомнительное это требование или нет? И п.2 непонятен. Т.е. я должна была списать это требование в прошлом периоде? Т.к. у нас 910, то в 1 пол. 2022? А во 2 пол. сделать корректировку дохода и как тогда отразить в 1с? |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #7 Сб Фев 11, 2023 00:45:58 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е., чтобы это требование не было сомнительным надо было списать его раньше, не дожидаясь три года? |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #8 Сб Фев 11, 2023 01:27:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Ви хочите опыт? Их есть у меня. Есть у мну некоторые мысли, но их надо думать а думать не самое мое (ок, самое, но я думаю) |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||||
| Добавлено: | #9 Сб Фев 11, 2023 01:30:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Прям сейчас за подумать - у вас нет денех.
А если хотите за покудахтать, так то дороже |
|||||
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #10 Сб Фев 11, 2023 01:32:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Перевод на казахский - расскажете, как было изначально - попробую нарисовать - на нет и суда нет |
|
| Автор: | Даночка | ||
| Добавлено: | #11 Сб Фев 11, 2023 09:40:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это ст. касается ОУР, а нам надо было читать ст.681 6) списания требования с юридического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, по требованиям, относящимся к деятельности такого постоянного учреждения, а также с филиала, представительства юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, которая не привела к образованию постоянного учреждения. Корректировка дохода, предусмотренная настоящим подпунктом, осуществляется в сторону уменьшения в случаях: невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса; списания налогоплательщиком требования по вступившему в законную силу решению суда. Корректировка, предусмотренная настоящим подпунктом, производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию при наличии первичных документов, подтверждающих возникновение требования. Корректировка, предусмотренная подпунктами 1) – 5) части второй настоящего пункта, производится при наличии первичных документов, подтверждающих наступление случаев для осуществления такой корректировки. Корректировка доходов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье. т.е. здесь уже не сказано про сомнительные требования. |
|||
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #12 Сб Фев 11, 2023 09:43:18 |
| Заголовок сообщения: | |
но я не пойму как это реализовать в 1с? Списываем требование корректировкой долга, но проводка то идет на расходы, а как с дохода именно убрать эту сумму? И эта же статья относится именно к СНР, т.е. можно не применять 100ф. |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||||||
| Добавлено: | #13 Сб Фев 11, 2023 14:32:33 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Перечитал с утра...
А судебные исполнители? Вот у нас ЧСИ моментально всё арестовывают, и имущество и расчётные счета...
По кодексу сомнительное требование через 3 года - это вычет, корректировкой дохода это будет только если
причём это одинаково и для ОУР и для СНР. В вашем случае вы не можете хотеть списать задолженность и уменьшить доход, вы должны требовать от судебного исполнителя исполнения решения суда. |
|||||||