| о расчете налога по роялти
|
КАЙРЖАН
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Авг 24, 2006 11:54:39
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=234749#234749
Подскажите пожалуйста правильно ли я произвел расчет по налогу на роялти, если нет то как сделать правильно?
Доход от реализации готовой продукции 120000000 тенге
Себестоимость готовой продукции 65000000 тенге
Коэффициент рентабельности 1,85 (120000000/65000000)
Добыто 6000 тонн гипсового камня
Расходы по горному цеху 900000 тенге
Себестоимость гипсового камня 150 (900000/6000)
Себестоимость текущего месяца 277,5 (150*1,85)
Расчет налога по роялти 6000*277,5*4,5%=74925 тенге
Дело в том, что я впервые сдаю этот налог, а до меня расчет производили именно так. Мне кажется что здесь немного не так производится расчет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Авг 24, 2006 11:58:53
|
Сообщить модератору
|
|
лично я не сталкивался с расчетом сего налога, однако своим куцым умишком пораскинув, думаю, что -
1. должна существовать какая то форма для расчета
2. должны быть какие то правила для расчета
3. ну и в последнюю очередь следует проанализировать сложившуюся до вас практику расчета на предприятии
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Апр 29, 2009 12:44:59
|
Сообщить модератору
|
|
Всем кто сталкивался с роялти подскажите пожалуйста....Предприятия занимается водоснабжением разъездов,как правильно расчитать роялти за 2006 год? например : за квартал объем составил 28625 куб.см скмма реализации 6371600 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 29, 2009 14:31:34
|
Сообщить модератору
|
|
Предположим вы имели ввиду куб.метры , а не см и сумма реализации дана без НДС и стоимоститранспортировки.
Начисление роялти к уплате в 2006 году форма 500.00:
Объем добытых полезных ископаемых /код - 0126/ (гр."D" лист "А" Декларации по роялти) м3 28625
Средневзвешенная цена (гр."Е" лист "А" Декларации по роялти) тенге 222.59
Налоговая база (гр."Е" лист "А" Декларации по роялти) тенге 28625*222.59= 6371639
Фиксированная ставка роялти по подземным водам (гр."Н" лист "В" Декларации по роялти) % 10
Начислено роялти (гр."I" лист "В" Декларации по роялти) тенге 637164
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Апр 30, 2009 19:00:21
|
|
|
| НК 2009 говорит: |
2. В целях исчисления налога на добычу полезных ископаемых стоимость добытых недропользователем за налоговый период общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей определяется исходя из средневзвешенной цены их реализации, определяемой за налоговый период.
Средневзвешенная цена реализации определяется по следующей формуле:
Ц ср. = (V1 р.п. х Ц1 р. + V2 р.п. х Ц2 р. … + Vn р.п. х Цn р.) / V общ. Реализации, где:
V1 р.п., V2р.п., …. Vn р.п. - объемы каждой партии общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей, реализуемых за налоговый период,
Ц1 р., Ц2 р. … + Цn р. - фактические цены реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей по каждой партии в налоговом периоде,
n - количество партий реализованных общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей в налоговом периоде,
V общ. Реализации - общий объем реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей за налоговый период. |
фактические цены реализации и общий объем реализации брать с НДС или без НДС?
Добавлено спустя 9 минут 31 секунду:
Просчитала по этой формуле, результат оказался одинаковым, если общую сумму реализации разделить на общий объем реализации. Зачем тогда все усложнять? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Май 03, 2024 17:04:07
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
| НК 2009 говорит: |
2. В целях исчисления налога на добычу полезных ископаемых стоимость добытых недропользователем за налоговый период общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей определяется исходя из средневзвешенной цены их реализации, определяемой за налоговый период.
Средневзвешенная цена реализации определяется по следующей формуле:
Ц ср. = (V1 р.п. х Ц1 р. + V2 р.п. х Ц2 р. … + Vn р.п. х Цn р.) / V общ. Реализации, где:
V1 р.п., V2р.п., …. Vn р.п. - объемы каждой партии общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей, реализуемых за налоговый период,
Ц1 р., Ц2 р. … + Цn р. - фактические цены реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей по каждой партии в налоговом периоде,
n - количество партий реализованных общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей в налоговом периоде,
V общ. Реализации - общий объем реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей за налоговый период. |
фактические цены реализации и общий объем реализации брать с НДС или без НДС?
Добавлено спустя 9 минут 31 секунду:
Просчитала по этой формуле, результат оказался одинаковым, если общую сумму реализации разделить на общий объем реализации. Зачем тогда все усложнять? |
Для налоговых расчетов используйте цены и объемы без НДС. Это правильно и поможет избежать ошибок. Если результаты совпадают, значит, все считается верно. Зачем перенапрягаться.. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Май 03, 2024 21:52:20
|
|
|
Vasya,
| Vasya говорит: |
|
НК 2009 говорит: |
тема 2009 года, кодекс уже сколько раз поменялся, Светлана с 2017 года уже на балансе не появляется и вряд ли вам ответит...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
