 |
| Должно ли ТОО платить НДС за нерезидента, если оно не является плательщиком НДС?
|
|
|
|
#1 Пн Авг 17, 2009 16:01:39
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=241284#241284
Выскажите, пожалуйста, свое мнение относительно ситуации.
ТОО занимается оказанием медицинских услуг, не являетя плательщиком НДС. Это ТОО проводит конференцию в Алматы на медицинские тематики. Для участия приглашает лектров из России. То, что необходимо удержать налог у источника выплаты, это понятно. А вот что делать с НДС?
Согласно статье 241 Налогового кодекса
| Цитата: |
|
1.Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан. |
Отсюда вывод: ТОО должно начислить НДС за нерезидента, не взирая на то, что само ТОО не является плательщиком НДС. Ведь этот НДС ТОО платит не за себя, а за нерезидента. Как в данном случае ТОО должно отчитаться по этому НДС? Ведь согласно статье 270 форму 300 сдают плательщики НДС. А плательщики НДС – лица, по которым произведена постановка на учет по НДС (статья 228).
Можно ли будет сдать форму 300, не имея номера и серии НДС, заполнив в этой форме только НДС за нерезидента?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
elena75
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Авг 17, 2009 16:21:55
|
Сообщить модератору
|
|
В форме 300 есть приложение 300.05 работы и услуги приобретенные у нерезидента, отчитаться надо по ней, начислить НДС, оплатить.
в строке 300.05.007 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006. Сумма строки 300.05.007 переносится в строку 300.00.012 II В.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Авг 17, 2009 16:36:27
|
|
|
Elen
Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Авг 17, 2009 16:51:57
|
Сообщить модератору
|
|
| elena75 говорит: |
|
В форме 300 есть приложение 300.05 работы и услуги приобретенные у нерезидента, отчитаться надо по ней, начислить НДС, оплатить. |
Это понятно.
Вопрос в том, как ТОО может сдавать отчет по НДС, если оно не является плательщиком НДС, не стоит на рег.учете, не имеет серии и номера свидетельства. Как заполнить шапку отчета при отсутствии данных?
Добавлено спустя 3 минуты 44 секунды:
| Елена Т говорит: |
Elen
Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230. |
Было бы здорово, если так. Но ст.228,229,230 касаются собственных оборотов ТОО.
А в данном случае ТОО выступает в роли налогового агента. И должно уплатить НДС не за себя, а за нерезидента. Хотя я в этом и сомневаюсь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
elena75
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Авг 17, 2009 16:57:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230. |
упс, точно, если на учете не стоишь, то и не платишь.
| Elen говорит: |
|
Как заполнить шапку отчета при отсутствии данных? |
Получается ничего Вам платить и сдавать 300 не надо
| Елена Т говорит: |
Elen
Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230. |
Добавлено спустя 5 минут 16 секунд:
| Elen говорит: |
Но ст.228,229,230 касаются собственных оборотов ТОО.
А в данном случае ТОО выступает в роли налогового агента. И должно уплатить НДС не за себя, а за нерезидента. Хотя я в этом и сомневаюсь. |
Статья 230. Определение облагаемого оборота
1. Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:
1) по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 232 настоящего Кодекса;
2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
а вот здесь не про Ваши обороты?
Мы работали с нерезидентами, они оказывали нам в РК услуги, мы правда являлись плательщиками НДС, и платили НДС за них с их оборота в РК. И тоже являлись налоговыми агентами, как Вы пишите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Авг 17, 2009 17:05:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Elen говорит: |
|
Но ст.228,229,230 касаются собственных оборотов ТОО. |
В которые и входят обороты
| elena75 говорит: |
|
2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство. |
Так что
| elena75 говорит: |
|
Получается ничего Вам платить и сдавать 300 не надо |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Авг 17, 2009 17:13:30
|
Сообщить модератору
|
|
Девчата, спасибо за участие. Но я все-таки не уверена, поскольку не вижу прямого указания в кодексе, что обороты нерезидента- это наши обороты и можно не платить НДС за нерезидента лишь на основании того, что мы сами не являемся плательщиками. Напишем письмо в НК. Потом сообщу о результатах, если дождемся ответа.
Добавлено спустя 5 минут 2 секунды:
НЕТ!!! Я не права! Вы правы, девченки. Я не вчиталась
ст.230
1. Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:
2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
А мы не плательщики!!! УРА!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
