| Авиабилеты у авиаагенства
|
|
|
|
#1 Пн Дек 15, 2008 10:51:56
|
|
|
Уважаемые бухгалтера! Вот сижу и думаю, как быть... Приобрели авиабилеты у авиаагенства. Они нам выписали счет-накладную от себя, т.к. заплатили мы им. А как теперь отобразить в налоговой отчетности (НДС). Ведь мы же должны указывать РНН перевозчика, а не авиаагенства. Консультировалась со знакомым бухгалтером, она говорит, что у них была аудиторская проверка и им сказали, что нужно сделать какие-то перебрасывающие проводки. Т.е. как перекрыть этих двух контрагентов
Корректными ли будут данные проводки?
Дт 3310 Авиаагенство Кт 1251 (билеты купили за нал)
ДТ 3310 Перевозчик Кт 3310 Авиаагенство
Дт 7211 Кт 3310 Перевозчик
Подскажите пожалуйста, кто как делает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Дек 15, 2008 12:33:39
|
|
|
Mitana
| Mitana говорит: |
|
кто как делает? |
Предлагаю вариант:
1.Дт 1251-Кт 1010- 113у.е.(Выдано в п/отчет).
2.Дт 7210-Кт 1251- 100у.е.(по а/билету, по аванс.отчету).
3.Дт 1420-Кт 1251 13 у.е.(НДС по а/билету).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Дек 15, 2008 15:45:32
|
|
|
| Mitana говорит: |
|
Ведь мы же должны указывать РНН перевозчика |
А в каком документе у Вас указан РНН перевозчика?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Дек 15, 2008 16:25:59
|
|
|
Документ, а именно счет-накладная выставлен от авиаагенства. Но в самом низу данной накладной пометка, что согласно налогового кодекса, в налоговой отчетности должен быть указан РНН перевозчика и перечисляются данные перевозчика, в частности Эйр Астаны
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 15, 2008 16:45:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Mitana говорит: |
|
в самом низу данной накладной пометка, что согласно налогового кодекса, в налоговой отчетности должен быть указан РНН перевозчика и перечисляются данные перевозчика, в частности Эйр Астаны |
Тогда Ваши проводки, по моему мнению, подойдут больше, чем те, которые указаны esiphi. Когда Вы услуги отражаете через поставщика, то при формировании в 1С декларации по КПН (100ф) в приложение 8 (по старому 12), они попадут автоматически, так же, как и в ф300 и ф307, а если их отражать через Ав.отчет, то придется в эти налоговые формы вбивать данные по этой операции вручную. Вся заморочка в автоматизации формирования отчетных форм
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Авг 14, 2009 12:52:04
|
|
|
Вопрос касающийся авиабилетов, критерий налогового кодекса по статье 256 "НДС, относимый в зачет". пункт 8) " выделена отдельной строкой в электронном билете, выдаваемом на авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика — перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий:
наличие посадочного талона; наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета;, относиться ли то, что озвучено в пункте 8 к авиабилетом, приобретенных перечислением т.е.бумажный носитель не эл.билет. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Авг 14, 2009 13:01:21
|
|
|
РУФАТ_АКТАУ
| РУФАТ_АКТАУ говорит: |
|
относиться ли то, что озвучено в пункте 8 к авиабилетом, приобретенных перечислением т.е.бумажный носитель не эл.билет |
Обратите внимание на ст.256 п.7 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Авг 14, 2009 13:04:30
|
|
|
т.е. смело можно НДС брать в зачет ст.256 .п.7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика — перевозчика;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Авг 14, 2009 13:04:33
|
Сообщить модератору
|
|
ст. 256
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая
7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика;
Добавлено спустя 44 секунды:
да, можно брать в зачет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Авг 14, 2009 13:12:12
|
|
|
я просто перебрасываю с 3310 авиаагент на 3310 прямой поставщик. Потом делаю услуги ст.организаций и закрываю прямого поставщика. Но меня стал мучать вопрос по НДС. стр.300,00,012. Там мы показываем общий оборот. Если прямой поставщик например "турецкие авиалинии (нерезидент)" нужно ли его показывать в этой строке?
Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:
по электронным билетам необходимы еще и посадочные талоны,чтобы взять ндс в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Авг 14, 2009 13:19:29
|
|
|
Авиабилеты по зарубежным перелетам в ф.300 отражать 300.00.012 пункт.2 "Работы, услуги приобретенные от нерезидента" можно ли использовать для отражения данных билетов или в общей массе с резидентами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Авг 14, 2009 15:11:08
|
|
|
ау,подскажите кто-нибудь 
| Цитата: |
|
Но меня стал мучать вопрос по НДС. стр.300,00,012. Там мы показываем общий оборот. Если прямой поставщик например "турецкие авиалинии (нерезидент)" нужно ли его показывать в этой строке и вообще в отчете по ндс? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алла Б
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Сб Авг 15, 2009 20:30:13
|
Сообщить модератору
|
|
Турецкие авиалинии -это международные перевозки, они НДС вообще не облагаются. Там нулевой оборот. Сразу на расходы по командировкам кидайте, особенно если оплата через нал проходила и Вы закрываете через авансовый.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
