Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Работник заплатил за проживание в командировке больше норматива предприятия
|
|
|
|
#1 Вт Май 26, 2009 23:38:40
|
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=198530#198530
Добрый вечер. Подскажите пож-та, если работник предприятия по производственной необходимости на основании приказа выехал в командировку и за проживание в гостинице предоставляет документы (ИП, с/ф выписана без НДС на физ лицо). Внутри предприятия существуют нормы на проживание (5МРП в сутки), а работник предоставляет документы на 9000 тенге за сутки, то вправе ли мы взять на вычеты и списать с п/о сотрудника только 6365 тенге, т.е согласно утвержденным нормам. В данный момент у нас идет проверка с фин.контроля, проверяющий утверждает, что мы должны отразить ту сумму, кот.указана в с/ф либо переделать с/ф на 6365 тенге. Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией?Как быть, подскажите пожалуйста?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Май 27, 2009 00:38:57
|
Сообщить модератору
|
|
Я думаю, будет зависеть от решения руководителя. Если он хочет всю сумму возместить работнику, то списание расходов следует произвести так: 6365 тенге на вычеты согласно внутренним нормативам, остальное (2635 тенге) за счет чистого дохода. Деньги на руки работнику (списать с подотчета) - 9000 тенге.
Если 2635 руководитель возмещать не собирается, то в расход и списать с подотчета только 6365 тенге, несмотря на то, что документ выписан на сумму 9000 тенге.
Списание суммы меньшей, чем в документе вполне может иметь место. По аналогии с расходами на сотовую связь. Есть утвержденные нормативы, а есть фактические расходы. Или ряд других примеров...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Май 27, 2009 09:33:18
|
|
|
Спасибо, Анка за ответ. Проверяющий требует на основании каких нормативных документов мы произвели списание сумму меньшей, чем в первичном документе. Я уже перелистала все письма с НК, конкретного ответа нигде не могу найти. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Май 27, 2009 09:35:00
|
|
|
Согласно существующим нормам на предприятии, в данном случае, я думаю, нужно произвести списание подотчетных сумм следующим образом:
Дт7211 Кт1251 9000 Списан расход на проживание по с/ф
Дт3351 Кт6280 2635 Возмещение из з/п превышения нормы расхода
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Июн 08, 2009 11:41:01
|
|
|
Этот вопрос очень интересный и имеет много подводных камней.
Например, как относить НДС в зачет в таких случаях?
Если НДС будет не полностью отнесен в зачет, что будет при встречных проверках?
Если относить в зачет весь НДС, а корректировать оборот (расходы) в пределах установленного лимита, то как это скажется при камеральном контроле?
и т.д.
Эту тему еще нужно пообсуждать...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Baskervil
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Июн 08, 2009 12:43:04
|
Сообщить модератору
|
|
| gulja говорит: |
|
Подскажите пож-та, если работник предприятия по производственной необходимости на основании приказа выехал в командировку и за проживание в гостинице предоставляет документы (ИП, с/ф выписана без НДС на физ лицо). Внутри предприятия существуют нормы на проживание (5МРП в сутки), а работник предоставляет документы на 9000 тенге за сутки, то вправе ли мы взять на вычеты и списать с п/о сотрудника только 6365 тенге, т.е согласно утвержденным нормам. |
Насколько мне известно, работодатель может установить нормы суточных, но размер расходов по проезду и проживанию, это что-то новое! Правильно у Вас проверяющий спрашивает основания снижения суммы, штрафануть хочет.
| Цитата: |
Согласно ст. 101 НК РК
К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь;
3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика. |
А если Вы еще и компенсировать работнику будете не в полном объеме, то тут еще и нарушение трудового законодательства на-лицо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
