| В какой строке Формы 300 отражать НДС по импорту при временном ввозе
|
|
|
|
#1 Пн Фев 02, 2009 14:17:09
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=246070#246070
Здравствйете! Помогите мне с таким вопросом. ТОО Имеет договор аренды с нерезидентом РК согласно которого основные средства ввезенные по данному договору были оформлены в таможенном режиме времменного ввоза. Согласно данного режима и п.3 ст 191 ТК. РК. в отношении данных осн. средств применяется частичное совобождение от уплаты таможенных пошлин и налогов. Таким образом общую сумму начисленного НДС импорт товара мы выплачиваем ежемесячно с разбивкой на 36 месяцев. Вопрос: Согласно ГТД сумма Начисленного НДС 3498654 тенге ежемесячный платеж составляет 104960 тенге какую сумму отражать в декларации по НДС, при отнесении в зачет и как и по какой строке отразить суммы ежемесячных платежей при пропорциональном методе. Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 02, 2009 15:19:45
|
|
|
Данная сумма согласно ТК. РК. получается из расчета - Начисленная сумма НДС*3% = 3498654*3% = 104960 тенге Эта сумма уплачивается в теч 36 мес. только в конце делается корректировка для того, чтобы небыло переплаты
А по какой строке отразить данные платежи?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 02, 2009 15:42:00
|
|
|
Ну я думаю, что 7 приложение здесь не причем это же не изменение сроков уплаты. Там совем другое оформление документов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Фев 02, 2009 16:54:59
|
|
|
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420, далее ежемесячно я делаю начисление НДС Периодический платеж Д7210 К3130 на сумму 104960 тенге, а потом Д3130 К1030 на сумму 104960 тенге. Если не так то подскажите как правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
землянин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Сен 03, 2009 10:41:17
|
|
|
землянин
В налоговом Управлении дали официальный ответ, что сумма периодических платежей по НДС временный ввоз отражается в графе НДС начисленный при импорте товара и именно в той сумме которая оплачена в бюджет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Ноя 30, 2009 10:55:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Роза говорит: |
|
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420, далее ежемесячно я делаю начисление НДС Периодический платеж Д7210 К3130 на сумму 104960 тенге, а потом Д3130 К1030 на сумму 104960 тенге. Если не так то подскажите как правильно. |
А я не такие проводки сделала:
Д1420 К3310 НДС начисляю ежемесячно в размере 3% от общего НДС
Д 7210 К 3310 Импортная пошлина ежемесячно
Д 3310 К 1030 - Перечисление ежемесячно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Дек 25, 2009 15:03:47
|
|
|
| Алекс говорит: |
|
Д1420 К3310 НДС начисляю ежемесячно в размере 3% от общего НДС |
А почему на счет 3310 вы НДС относите?
А если сделать 1420-3130 начисление ежемесячно в размере 3%, и 3130-1030 оплата?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Дек 26, 2009 15:46:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Роза говорит: |
|
А если сделать 1420-3130 начисление ежемесячно в размере 3%, и 3130-1030 оплата? |
А в 300 форму Вы эти суммы вручную вносите?
Добавлено спустя 5 минут 48 секунд:
| Роза говорит: |
|
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420 |
Вот это что-то я не понимаю. Зачем всю сумму НДС "загонять" на 1420, ведь по логике в зачет попадает НДС оплаченный и не подлежащий возврату из бюджета.
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
Роза, скажите, пожалуйста, а как вы свои проводки реализовали на базе 1С? какими документами оформили?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Дек 28, 2009 09:09:36
|
|
|
| Алекс говорит: |
|
А в 300 форму Вы эти суммы вручную вносите? |
А по другому и не получиться, только в ручную.
| Алекс говорит: |
|
как вы свои проводки реализовали на базе 1С |
ч/з ручные операции 1420-3130 ежемесячно в размере 3% и эту же сумму в зачет
| Алекс говорит: |
Роза говорит:
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420 |
, а это не правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Дек 28, 2009 15:23:31
|
Сообщить модератору
|
|
А я заношу через ГТД, завожу ГТД ежемесячно, в комментарии пишу начисление за такой-то месяц, ГТД автоматом сажает суммы задолженности по НДС и пошлине на 3310. Потом перечислением "закрываю" 3310. (проводки написала выше). Тогда 300 формируется "автоматом".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
