| Дополнительная Счет-Фактура на возврат товара, отражение в 300.00 форме в 8 приложении и 300.06
|
|
|
|
#1 Пн Дек 07, 2009 01:32:07
|
|
|
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291349#291349
Доброй ночи подскажите пожалуйста, при возврате товара поставщику сумму НДС я отражаю в строке 300.06.017 приложение 300.06 и далее данная сумма перенесется в форму 300.00 строка 300.00.018, надо ли сумму возврата отражать в приложении 300.08. либо по возвратам можно не расшифрововать в разрезе счетов-фактур.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Дек 07, 2009 06:59:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
РУФАТ_АКТАУ
| РУФАТ_АКТАУ говорит: |
|
при возврате товара поставщику сумму НДС я отражаю в строке 300.06.017 приложение 300.06 |
И соответственно в стр.300.06.026 Приложения №6.
| РУФАТ_АКТАУ говорит: |
|
далее данная сумма перенесется в форму 300.00 строка 300.00.018 |
Верно.
| РУФАТ_АКТАУ говорит: |
|
надо ли сумму возврата отражать в приложении 300.08 |
Нет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Дек 07, 2009 09:16:56
|
|
|
Янка
| Янка говорит: |
|
Разве не нужно отразить полученную минусовую счет-фактуру в реестре, приложение 8 |
Считаю,что в этом случае ,в ф.300.00, сумма НДС относимая в зачет(минус) отразится дважды по стр.300.00.012 и 300.00.018.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 07, 2009 10:14:51
|
|
|
нет, я говорю, не в 300.00.12 показывать эту сумму, а в приложении 8 , реестр с/ф полученных. Ведь вопрос был задан так:
| РУФАТ_АКТАУ говорит: |
|
надо ли сумму возврата отражать в приложении 300.08. либо по возвратам можно не расшифрововать в разрезе счетов-фактур. |
Ответ: Да, надо , отразить полученную с/ф в 8 приложении с минусовым значением
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Дек 07, 2009 10:53:23
|
|
|
Реестр 8 приложения к ф 300 не должен идти с итогом 300.00.12 по разным причинам. Поэтому в вашем случае , чтобы не получилось так, что
| esiphi говорит: |
сумма НДС относимая в зачет(минус) отразится дважды по стр.300.00.012 и 300.00.018.
|
не надо отражать её в строке 300.00.12 . А в реестр с/ф включаете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Дек 07, 2009 11:07:40
|
|
|
| Янка говорит: |
|
не надо отражать её в строке 300.00.12 . А в реестр с/ф включаете. |
Согласна. Если есть полученная счет-фактура то она обязательно должна отразится в приложении 300.08, в Вашем случае с минусом, т.к. возврат.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 05, 2010 13:00:00
|
|
|
Темы объединены =Kenga
У меня возник вопрос по поводу отражения доп. счет-фактуры в 8 приложении и отражения оборота по доп сч-ф в 6 приложении к 300.00 форме.
1. согласно правилам 8-е приложения преднозначено для отражения сведений о счетах-фактурах, но не где не пишут отражения дополнительной счет-фактуры в данном приложении?
2. Обороты по возврату товара и по коректировке размера облагаемого оборота и суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет будет только отражаться в 6 приложении к 300 форме и в самой декларации я прова?!
Моя ситуация я вернула товар поставщику.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
АФРИКА
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Апр 09, 2010 12:06:27
|
|
|
| angelrooz говорит: |
|
согласно правилам 8-е приложения преднозначено для отражения сведений о счетах-фактурах |
верно
где же Вы в
| angelrooz говорит: |
|
6 приложении к 300 форме |
отразите данные по дополнительной счет-фактуре? В этом приложениии отражается только корректировка оборотов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Апр 09, 2010 12:12:28
|
|
|
| Татьяна* говорит: |
где же Вы в
angelrooz говорит:
6 приложении к 300 форме
отразите данные по дополнительной счет-фактуре? В этом приложениии отражается только корректировка оборотов. |
в строке 300.06.001
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Апр 09, 2010 12:33:39
|
|
|
По поводу обсуждения данной темы я полностью разобралась:
1. согласно правилам 8-е приложения преднозначено для отражения сведений о счетах-фактурах, но не где не пишут отражения дополнительной счет-фактуры в данном приложении?
В данном приложении не отражается дополнительные счета-фактуры согласно правилам. По суммам в дополнительных счетах-фактурах заполняется 6 Приложение строка300,06,017 Коректировка суммы НДС относимогов зачет строка 300,06,26 переноситься в графу 300,00,018 со знаком (-), что касается общего оборота без НДС по сч- ф сторнируется строка 300,00,012 А.
Это касается возврат поставщику ТМЗ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Апр 09, 2010 12:48:02
|
|
|
И где же вы это углядели в правилах что доп с/ф в 8 приложении не отражаются?
Выдержка из правл: "38.Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан."
Отражаете в 8 приложении все с/ф полученые, в т.ч. дополнительные + отражаете в 6 приложении корректировку оборота по возврату товара.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Апр 09, 2010 12:56:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вот еще нашла
Статьей 265 Налогового кодекса предусмотрена выписка дополнительного счета-фактуры. В то же время в формах реестров счетов-фактур по реализованным и приобретенным товарам, работам, услугам, являющихся приложениями к декларации по НДС, отсутствует графа «дополнительная счет-фактура». Каким образом следует отражать данные дополнительных счетов-фактур в указанных реестрах?
Ответ. Согласно статье 265 Налогового кодекса, при корректировке размера облагаемого оборота в соответствии со статьей 239 Налогового кодекса составляется дополнительный счет-фактура, в котором указываются:
1) порядковый номер дополнительного счета-фактуры, содержащего цифровое значение, и дату его составления;
2) порядковый номер и дата составления счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет-фактура;
3) наименование, адрес и идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг;
4) размер корректировки облагаемого оборота без учета налога на добавленную стоимость;
5) скорректированная сумма налога на добавленную стоимость.
Из данной нормы следует, что дополнительный счет-фактура является самостоятельным документом, который имеет в том числе и свой порядковый номер.
Таким образом, выделение в реестрах счетов-фактур по реализованным и приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода отдельной графы «дополнительный счет-фактура» не требуется.
Данные дополнительных счетов-фактур отражаются в указанных реестрах по дате их выписки, аналогично счетам-фактурам на реализованные товары, работы, услуги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Апр 09, 2010 12:58:18
|
|
|
Выдержка из правл: "38.Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан." Вот именно, что на выпус товаров по приобретенным счетам-фактурам, подчеркиваю выпуст, а не возврат
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Апр 09, 2010 13:03:27
|
|
|
Татьяна*
Данные дополнительных счетов-фактур отражаются в указанных реестрах по дате их выписки, аналогично счетам-фактурам на реализованные товары, работы, услуги.
Молодец!!!! 
А вам angelrooz советую прислушаться мнению и доводам, причем очень убедительным.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Апр 09, 2010 13:04:05
|
|
|
Ирыч говорит:
Отражаете в 8 приложении все с/ф полученые, в т.ч. дополнительные + отражаете в 6 приложении корректировку оборота по возврату товара.
Nemo говорит:
согласна
Позвольте спросить, где это написано? Что нужно отражать доп. сф в 8 приложении
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Апр 09, 2010 14:03:34
|
|
|
С рассуждение Татьяны Сообщение 22 я полностью соглашусь.
Но тогда, если по дополнительной счет-фактуре будем заполнять 8 приложения не будем учитывать оборот по НДС (возврат), а только общий оборот т.к. НДС уже учитывается в 6 приложении иначе будет задвоение, но согласно письма которые НК выслала в кабинет налогоплательщика они пишут: Расхождение между 300,00,12 и 300,08,00 при этом отклонение в основном может быть за счет приоб. ТМЗ, усл., у неплательщиков НДС, нерезидентов Рк, а так же установленной ст 256. в данной статье как тогда быть нужно указывать все письмо выложу.
Добавлено спустя 8 минут 10 секунд:
Уважаемые налогоплательщики!
В настоящее время Налоговым комитетом Министерства финансов РК проводится подготовительная работа по осуществлению запуска процедур автоматизированного ка-мерального контроля по декларациям по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2009 года.
При этом отмечаем следующее:
- заполнение Реестра счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам (форма 300.08) не в полном объеме.
Проведенный анализ выявил порядка 36 тыс. налогоплательщиков не расшифровавших или расшифровавших не полностью зачетную сторону, из них у 7 тыс. налогоплательщиков разница сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), отраженным в декларации формы 300.00 и в реестре формы 300.08 составила более чем 1 млн.тенге. Обращаем Ваше внимание на то, что указанный Реестр предназначен для расшифровки оборота по приобретению товаров (работ, услуг), отраженного в декларации по НДС в строке 300.00.012, при этом отклонение в основном может быть за счет приобретения товаров (работ, услуг) у неплательщиков НДС, нерезидентов РК, а также в иных случаях, установленных ст.256 Налогового кодекса;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Апр 12, 2010 13:02:31
|
|
|
| larka говорит: |
|
в 8 и 6 приложениях укажу, тогда 2раза сминусуется? |
Нет только 1 раз на основании приложения 300.06.
Приложение 300.08 не является расшифровкой к какой либо строке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Апр 12, 2010 13:07:28
|
|
|
| larka говорит: |
|
сумма итого из приложения 8 не должна совпадать с 300 формой |
Совпадение возможно если все получаемые услуги, работы и ТМЗ получены по счет-фактурам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пн Апр 12, 2010 13:15:18
|
|
|
larka
Не всегда, бывает например если взят НДС в зачет по жд или авиабилету, НДС берется по билету без предоставления счет-фактуры и еще есть случаи, надо Вам почитать ст.263-264 налог.кодекса.
Но если у Вас таких случаев нет -то да возможно что сумма НДС совпадет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Ноя 24, 2010 11:24:47
|
|
|
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, а в приложении 7 и 8 формы 300 счета-фактуры по возврату товара тоже включать в реестр.
Или только в приложении 6. Но там нет реестра.
Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:
Извините, не в ту тему написала.
Модераторы, Перенесите пожалуйста в тему "Особенности составления приложения 300.08"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
