| Легк.автомобиль - постановка на баланс с НДС - отражение в ф.300, строка 300.00.012 I
|
|
|
|
#1 Ср Янв 27, 2010 16:27:33
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=310021#310021
Купили одновременно несколько легк.а/м. На баланс поставили, не выделяя НДС в зачет. Теперь думаем, куда правильно поставить этот оборот по зачетному НДС в ф.300.
Правильно ли будет поставить в стр.300.00.012 (I) ??? И опять же - всю стоимость с НДС, как в балансе, или же НДС вычесть? Раньше была более вразумительная строка для таких оборотов. Сейчас же таковая отсутствует в ф.300. И сумма приличная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Янв 28, 2010 10:03:08
|
|
|
Если легк. автомобили приобретеные как ОС, то статья 257 п.3 НК РК :
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
3) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств;
То в 300 форме стоимость приобретения указывается вместе с НДС как в б.у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 28, 2010 10:14:59
|
|
|
Незнайка1
В принципе логично. Так и сделаем скорее всего, т.е. включим в стр.300.00.012 (I) А. Хотя эти недомолвки в нынешней отчетности немного нервируют.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 28, 2010 10:21:37
|
|
|
в 4 квартале приобрели автомобиль как ОС но нигде не указали в 300 форме т.к. выставленный НДС не берется в зачет согл. ст. 257 а строка 300.00.12 (1) подразумевает что туда ставятся суммы по ОС приобретенным с НДС не включенных в перечень ст 257 .
Или я ошибаюсь и сделала не правильно???
если ошиблась то как надо было поступить????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 28, 2010 10:44:53
|
|
|
Раз вы покупали автомобиль с НДС, то вам выписывали счет-фактуру, которую вы должны были указать в рессетре счетов-фактур полученных (Приложение № 8). Так же нужно приобретение ОС выделить в стоке 300.00.012 I А на общую сумму с НДС. Нужно сдать дополнительный отчет ф 300., добавить строку в Приложении № 8, если вы не указывали этой с/ф. в самой форме 300 откорректировать строки 300.00.012, 300.00.012 I. 300.00.017 по графе А. Расчеты по НДС у Вас не изменятся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 28, 2010 10:46:18
|
|
|
[quote="Сумо"]а строка 300.00.12 (1) подразумевает что туда ставятся суммы по ОС приобретенным с НДС не включенных в перечень ст 257 .
Почемы Вы так решили, даже в правилах заполнения декларации об этом ничего не сказано. Там нужно ставить сумму с НДС - это мое мнение. С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 28, 2010 11:34:36
|
|
|
Подняла правила составления ф.300:
"в строке 300.00.012 I А указывается сумма основных средств, инвестиций в недвижимость, биологических активов, приобретенных в РК".
Т.е. ссылок ни на какие статьи НК РК нет. По логике сюда включаются все ОС - приобретенные с НДС, без НДС, а также по ст.257.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 28, 2010 11:45:40 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Верно. Так что сдавайте дополнительную отчетность ф 300 откорректируйте строки 300.00.012, 300.00.012 I. 300.00.017 по графе А. Расчеты по НДС у Вас не изменятся. С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Фев 21, 2010 01:21:02
|
|
|
| Gale говорит: |
Подняла правила составления ф.300:
"в строке 300.00.012 I А указывается сумма основных средств, инвестиций в недвижимость, биологических активов, приобретенных в РК".
Т.е. ссылок ни на какие статьи НК РК нет. По логике сюда включаются все ОС - приобретенные с НДС, без НДС, а также по ст.257. |
ну а как же тогда: "в строках 300.00.012 I В, 300.00.012 II В, 300.00.012 III В указывается сумма начисленного налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услуга, приобретенным в Республике Казахстан. Строки 300.00.012 I В и 300.00.012 III В определяются как произведение соответствующих строк 300.00.012 I А, 300.00.012 III А и ставки, установленной пунктом 1 статьи 268 Налогового кодекса."
Т.е. вытекающее следствие из данных правил: в строку 300.00.012 I попадают ОС по счетам фактурам с НДС, и притом тот ндс, который мы будем брать в зачет, а не тот который "уходит" в стоимость ОС. И к тому же строка 300.00.012 IА*12% (ставка ндс)=300.00.12 IВ. И тогда все остальные ОС, которые мы приобретаем по счетам-фактурам без НДС или по каким либо другим документам (чек, акты закупа и т.д.), будут отражаться только в строке 300.00.012 А.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
