Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    НДС при пропорциональном методе
    НДС при пропорциональном методе
    Зачет при пропорциональном методе при начисленном НДС 0 ?
    Заполняется ли строка 300.00.026 при ...
    Идет на вычет по КПН НДС, не идущий в зачет, при пропорциональном методе?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Отнесение НДС в зачёт при пропорциональном методе, с учетом курсовой разницы     
    Спрашиваю
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Мар 01, 2010 12:55:14 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=333868#333868

    Скажите, пожалуйста, при определении облагаемого и необлгаемого оборота учитывать доходы от курсовой разницы? У нас пропорциональный метод. Если доход от реализации составил 100 000,00 тенге а курсовая 20 000,00 в 300 форме указывать 100% доля облагаемого оборота или 80%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Мар 01, 2010 13:02:24 Сообщить модератору   

    Конечно же 100%, при чем здесь курсовая разница, вы ведь всю реализацию НДС облагаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Спрашиваю
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Мар 01, 2010 13:05:42 Сообщить модератору   

    Да, всю.
    а курсовую в доход.

    Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

    а что например бы тогда считалось необлагаемым оборотом?
    у нас есть например начисление неустойки постащику. Отнесли её на прочий доход. 10 000,00 тенге к примеру. Она будет в 300 фигурировать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Мар 01, 2010 13:07:09 Сообщить модератору   

    Спрашиваю говорит:
    Да, всю.

    Значит 100%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3511 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Мар 01, 2010 13:07:25   

    Спрашиваю говорит:
    доходы от курсовой разницы

    Данный доход не является облагаемым, необлагаемым или освобожденным оборотом по НДС и соответственно в ф.300 не учитывается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Мар 01, 2010 13:09:39 Сообщить модератору   

    Спрашиваю говорит:
    а что например бы тогда считалось необлагаемым оборотом?


    Например экспорт.

    Спрашиваю говорит:
    у нас есть например начисление неустойки постащику. Отнесли её на прочий доход. 10 000,00 тенге к примеру. Она будет в 300 фигурировать?
    Вы сч/ф выставляли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Мар 01, 2010 13:18:53   

    а ст. 248 про освобождённые обороты от реализации.....20 пунктов

    Добавлено спустя 52 секунды:

    Спрашиваю говорит:
    неустойки постащику

    штрафы, пени, неустойки - не реализация....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Спрашиваю
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Мар 01, 2010 13:58:11 Сообщить модератору   

    спасибо,

    а вот ещё вопрос.
    так получилось, что у нас с таможней не идёт акт сверки. По нашим данным мы им должны по их данным у нас переплата. Документы найти не получилось. оплачивали наличными, неизвестно кто, тянется всё ещё с 2005 года. нам пришлось подписать акт сверки по данным таможенного органа. Таким образом сальдо мне нужно признать доходом. А это получается как безвозмездно полученное имущество или как сомнительное требование. Оно будет в 300 форме? его учитывать пр пропроциональном методе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Мар 01, 2010 14:03:33   

    опять же не реализация это...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Спрашиваю
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Мар 01, 2010 14:08:07 Сообщить модератору   

    т.е. в 300 форме не указываем, и у нас остаётся 100% облагаемый оборот.
    и эти оборты не повлияют на НДС разрешённый к отнесению зачёт
    Так? Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Мар 01, 2010 16:39:58   

    видимо так, в 300 указывается то, что относится к реализации товаров(работ, услуг), приобретение работ(услуг) от нерезидента, у которого нет постоянного учреждения в РК, ну и ещё кое-что, что описывается в ст. 230-231 Кодекса

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    G_B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +35 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Мар 02, 2010 00:17:23   

    Tary говорит:

    Спрашиваю говорит:
    у нас есть например начисление неустойки постащику. Отнесли её на прочий доход. 10 000,00 тенге к примеру. Она будет в 300 фигурировать?
    Вы сч/ф выставляли?


    А начисление пени покупателю по решению суда включается в ф.300 как необлагаемый оборот? выставила на эту сумму счет-фактуру без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Мар 02, 2010 00:46:33   

    G_B говорит:
    выставила на эту сумму счет-фактуру без НДС.

    почему?и зачем?....это не реализация без НДС, а вообще не реализация...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    G_B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +35 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Мар 02, 2010 11:05:19   

    Мара говорит:
    почему?и зачем?....это не реализация без НДС, а вообще не реализация...


    а как тогда нужно отражать этот доход?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Мар 02, 2010 11:33:20   

    прочий налогооблагаемы доход...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz