Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как учитывать ТМЗ, услуги, работы приобретенные с НДС неплательщиком НДС
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Мар 01, 2010 18:58:10
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. С октября 2009 г. мы снялись с учета по НДС. Как теперь мы должны отражать счета-фактуры входящие с НДС. Например: Купили краску за 893 тг. НДС - 107 тг. итого = 1000.
Проводки: 1. Дт 1310 Кт 3310 - 893, Дт 1420 Кт 3310 - 107
Или: 2. ДТ 1310 Кт 3310 - 1000
В случае если верны проводки №1 - Куда девать НДС в зачет, признавать расходом - тогда где отражать в 100.00. Или признавать расходом не идущим на вычет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Мар 01, 2010 19:06:18
|
Сообщить модератору
|
|
Viсtor в связи с тем, что вы не являетесь плательщиком НДС, то и брать в зачет НДС не имеете право, поэтому рекомендую всю сумму, т.е. 1000 тенге, и в случае признания расходом идущим на вычеты, всю сумму и относите на вычеты. (ДТ 1310 Кт 3310 - 1000 )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Мар 01, 2010 21:51:07
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за ответы. А можно статью из НК а то весь переворошил а ответа не нашел. В 2007 тоже была аналогичная ситуация и тогда мы делали по варианту проводок №1 а в конце года списывали на расход НДС. В сотке по-моему в прочих расходах указывали. Но тогда действовали по указанию глав.буха и потому особо не вникали. Теперь самому решать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 01, 2010 23:22:05 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ну видимо там, где написано, что право на зачёт имеют те кто, которые как минимум сами плательщики НДС, т.о. если не зачёт - то в стоимость товаров(работ, услуг)
возможно раньше у вас была ситуация - Плательщик НДС имеет необлагаемые обороты, и при пропорциональном учёте есть часть зачётного НДСА, который надо списать в вычет....
Что тут решать - НДС в стоимость товаров(работ, услуг) и никаких зачётов...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Другая Л
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Мар 01, 2010 23:56:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Viсtor говорит: |
|
А можно статью из НК а то весь переворошил а ответа не нашел. В 2007 тоже была аналогичная ситуация и тогда мы делали по варианту проводок №1 а в конце года списывали на расход НДС. В сотке по-моему в прочих расходах указывали. Но тогда действовали по указанию глав.буха и потому особо не вникали. Теперь самому решать. |
Согласно ст.57 п.5 НК:
5. Учет товарно-материальных запасов в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Себестоимость товаров вы определяете согласно положений НСФО (или аналогично в МСФО 2), пункт 217 которых гласит
Затраты на приобретение запасов включают покупную цену, импортные пошлины и другие налоги (кроме тех, которые впоследствии возмещаются субъекту налоговыми органами), а также расходы на транспортировку, обработку и другие расходы, непосредственно связанные с приобретением готовой продукции, сырья и услуг. Торговые скидки, дисконты и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат на приобретение.
Таким образом, так как вы не плательщик НДС, сумма НДС (которая для вас является невозмещаемым налогом) включается у вас первоначальную стоимость товара в бухучете. При продаже этого товара эта себестоимость пойдет на расходы, а значит и на вычеты в налоговом учете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
