| Форма 100, заполнение строк 100.00.074 и 100.00.077
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Мар 04, 2010 09:31:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Lu говорит: |
|
Если налогооблагаеый доход (-4 000 000), |
074 и 077 ставим по нулям. В разноску ляжет за минусом авансовых платежей по 101.01 и 101.02. У вас 0-800 000= -800 000. Т.е. обнулятся ранее начисленные авансовые платежи по лицевому счету.
| Lu говорит: |
|
И начисление КПН по БУ будет 7710/3110 (-800 000) |
правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 04, 2010 12:25:08
|
|
|
Скажите, а если мы не сдавали расчеты по 101.01 и 101.02 и не платили кпн, нам не нужно заполнять эти строчки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Мар 04, 2010 13:00:00
|
Сообщить модератору
|
|
*МАКС* Только честно, правила заполнения читаем?
| Цитата: |
В строке 100.00.074 указывается сумма исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период,
|
| Цитата: |
|
в строке 100.00.077 указывается итоговая сумма исчисленного корпоративного подоходного налога. |
Строки заполняются всеми (кто сдавал авансовые и теми, кто не сдавал авансовые). Отнимать авансовые платежи не нужно. В проводку на лицевой счет пойдет сумма за минусом авансовых платежей. Данные по которым возьмутся из форм 101.01 101.02 за 2009 од. Если эти формы не сдавали, отниматься ничего не будет. Де жа вю, прошлогодняя история начинается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 04, 2010 15:13:44
|
|
|
Значит, если получили убыток, то в строку 100.00.071 ложится сумма (-800 000), а
| Геннадьевна говорит: |
|
074 и 077 ставим по нулям. В разноску ляжет за минусом авансовых платежей по 101.01 и 101.02 |
Если же авансовые платежи не сдавались, то
| Геннадьевна говорит: |
|
Если эти формы не сдавали, отниматься ничего не будет |
Значит получается, что если авансовые не сдавали в разноску на лицевой ляжет НОЛЬ или все же сумма (-800 000)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Мар 04, 2010 15:32:23
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
Lu 800000 -это что? |
(-800 000) - это сумма начисленного КПН с суммы налогооблагаемого дохода (-4 000 000) (Убыток)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Мар 04, 2010 15:33:37
|
Сообщить модератору
|
|
На лицевой счет разносится сумма из строки 100.00.077 минус 101.01.007 минус 101.02.007 х 9 или 101.02.012 х 9 (т.е. за минусом начисленных авансовых платежей). Если платили авансовые платежи просто так, они ничего уменьшать не будут, а просто пойдут как оплата по налогу авансом.
Добавлено спустя 59 секунд:
| Lu говорит: |
|
(-800 000) - это сумма начисленного КПН с суммы налогооблагаемого дохода (-4 000 000) (Убыток) |
Скажите, что вы пошутили. С убытка КПН не начисляется, тем более с минуса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Мар 04, 2010 15:56:22
|
|
|
Геннадьевна
Очень бы хотелось в этом признаться, но нет, не пошутила  . За свою деятельность, я впервые столкнулась с фирмой, получившей убыток и теперь нахожусь в замешательстве.
Из вашего разъяснения я поняла следующее..
100.00.068 "Налооблагаемый доход" получается убыток в сумме = (-4 000 000)
100.00.069 "Ставка КПН" = 20%
100.00.071 "КПН с учетом иностраного налога" = (0)
100.00.074 "Исчисленно КПН" = (0)
100.00.075 "Чистый доход" = (-4 000 000)
Теперь я все правильно поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 04, 2010 16:54:23
|
|
|
Жму спасибку.
Я и правда затупила. В 1С не правильная формула расчета КПН при убытке, из-за чего у меня и возникли сомнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Мар 07, 2010 02:50:42
|
|
|
В строке 100.00.075 указывается чистый доход юридического лица-нерезидента от деятельности в РК через постоянное учреждение в соответствии с пунктом 1 ст.199 НК. Определяется как разность строк 100.00.068 и 100.00.074.
Добавлено спустя 5 минут 37 секунд:
Строка 100.00.075 = (0)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Мар 07, 2010 12:07:50
|
|
|
Прочитала все, но хочу уточнить, авансовые платежи по КПН , которые сдавали в течении года по форме 101.01., 101.02 в декларации 100 не показываем? КПН указываем всю сумму , а НК сами пересчитают на лицевых счетахс учетом авансов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Вс Мар 07, 2010 12:49:12
|
Сообщить модератору
|
|
| СветланаЛ говорит: |
|
хочу уточнить, авансовые платежи по КПН , которые сдавали в течении года по форме 101.01., 101.02 в декларации 100 не показываем? КПН указываем всю сумму , а НК сами пересчитают на лицевых счетахс учетом авансов? |
верно
не удивляйтесь, что органы НУ сами пересчитают сумму КПН к уплате (или переплату КПН), так было и в прошлом году
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Вс Мар 14, 2010 12:33:15
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста: у нас компания зарегистрированная в РК, следовательно мы резиденты.
Значит мы заполняем строку 100.00.074; 100.00.074 I и затем сразу переходим к строке 100.00.077, минуя строку 100.00.075?
Просто очень смущает, что там стоит формула, а в правилах написано, что эту строку заполняют только компании - нерезиденты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вс Мар 14, 2010 21:04:03
|
Сообщить модератору
|
|
amur-skaya
Вы все правильно говорите. Не обращайте внимания на формулу. В строке 100.00.075 действительно указывается чистый доход юридического лица-нерезидента от деятельности в РК через постоянное учреждение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
