| Заполнение ф.100.00 при реализации недвижимости. Где указать балансовую стоимость здания?
|
|
|
|
#1 Вт Мар 16, 2010 15:18:46
|
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=317798#317798
Подскажите, пожалуйста, верно ли заполняю форму 100.00. Была реализация недвижимости и включаем сомнительные обязательства.
100.00.005 и 100.00.005I (доход по сомнительным обязательствам) = 30 000
100.00.009 (доход от выбытия фиксированных активов) = 20 000 000
100.00.027(СГД) = 20 030 000
100.00.029 = 20 030 000
А где указать балансовую стоимость здания, идущию на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Мар 16, 2010 16:07:38
|
Сообщить модератору
|
|
АленаAKS
Немного не так.
По сомнительным обязательствам - правильно.
А вот в строку 100.00.009 включается разница между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации
| Налоговый кодекс, статья 92 говорит: |
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 16, 2010 16:11:21
|
|
|
| Оксана_К говорит: |
|
А вот в строку 100.00.009 включается разница между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации |
стоимость реализации указывать с НДС или без?
Добавлено спустя 11 минут 15 секунд:
стоимость реализации у нас меньше балансовой стоимости на начало года
Добавлено спустя 12 минут 24 секунды:
Оксана К, отзовитесь. Очень нужна ваша помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 16, 2010 16:42:57
|
|
|
Да, на упрошенке
Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд:
у нас была реализация здания во 2 квартале. сдавали форму 910. в течении года была реализация товаров и услуг, все отражали в форме 910. сейчас мы ликвидируемся. аудитор дал цифры по сомнительным обязательствам = 30 000.
реализация здания была за 22 400 000 с НДС.
балансовая стоимость на начало года 25 245 000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 16, 2010 16:53:36
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда
1. Заведите новую тему с вопросом "Куда включается доход по сомнительным обязательствам в ТОО на УР?"
2. По реализации недвижимости с убытком:
-строку 100.00.009 Вы не заполняете. В эту строку заносится доход от выбытия фиксированных активов. Посмотрите Ст. 92 Налогового Кодекса http://kodeks.kz/2009/index.php?st=92
-Вам нужно внимательно прочитать Правила заполнения ф. 100, конкретно то, что относится к Приложению 100.07. Весь убыток от реализации недвижимости у Вас будет рассчитываться там. По строкам 100.07.001, 100.07.003, 100.07.006, 100.07.08, 100.07.011. Потом если будут вопросы -спросите
-НДС в эти расчеты не включается
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 17, 2010 12:02:31
|
Сообщить модератору
|
|
Оксана_К подскажите у нас ТОО в 2009 был реализован авто балансовая-1434757, продали за 118942, убыток 247815, в 100.07.003 мы какую сумму ставим (я поставила балансовую) и где отражается убыток? подскажите полиз.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 17, 2010 12:07:50
|
|
|
| z16 говорит: |
|
в 100.07.003 мы какую сумму ставим (я поставила балансовую) |
там ставится стоимость реализации, и т.о. высчитывается убыточно или доходно вы продали ОС
Добавлено спустя 44 секунды:
ст.119 п.3
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 17, 2010 15:32:34
|
Сообщить модератору
|
|
z16
Как у Вас получился убыток 247815?
Балансовая стоимость - 1434757
Продажа - 118942
Убыток - 1315815
В любом случае:
100.07.001 - балансовая стоимость
100.07.003 - продажная стоимость
100.07.005 - Разница (убыток, но сумма получится со знаком "+" ) Стр. 100.07.001 - 100.07.003
100.07.008 = 100.07.005 И Эта же сумма переносится в строку 100.00.054 как "вычеты по фиксированным активам"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Мар 17, 2010 15:57:09
|
|
|
можно спросить какие обязательства возникает у тоо (без ндс нету свидетельства) при продажи здания или половины здания за сумму больше чем балансовая
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 17, 2010 16:21:29
|
Сообщить модератору
|
|
катира
В строку 100.00.009 включите разницу между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации, рассчитанную в Приложении 100.07 к Декларации по КПН
| Налоговый кодекс, статья 92 говорит: |
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
