Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как оформить возврат товара, когда продавец снят с учета по НДС на дату возврата
|
|
|
|
#1 Вт Май 11, 2010 13:03:32
|
|
|
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=345410#345410
Всем Добрый день! ИП на УР (плательщик НДС) покупает оборудование у такого же ИП в декабре 2009 г.А в феврале 2010 г. возвращает товар назад продавцу. Понятно, что в ф 910 доход будет откорректирован на сумму возврата, а вот как быть с НДС в этом случае, если на момент покупки оборудования продавец был плательщиком НДС, а на момент возврата снят с учета по НДС. Вопросы:
1) Продавец выписывает нам доп.счет-фактуру с НДС или без?
2) Покупатель должен произвести корректировку НДС относимого в зачет?
3) Как покупателю в таком случае заполнить ф 300?
Заранее благодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 11, 2010 15:57:58
|
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
1) Продавец выписывает нам доп.счет-фактуру с НДС или без? |
Думаю, без НДС, т.к. на момент возврата он уже не был плательщиком налога.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
2) Покупатель должен произвести корректировку НДС относимого в зачет? |
Да, т.к. оборудование было возвращено.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
3) Как покупателю в таком случае заполнить ф 300? |
в зачетной стороне ф.300 есть строка - корректировка зачета, там и отразите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Май 11, 2010 16:28:41
|
|
|
Получается если продавец делает доп счет-фактуру на возврат без НДС, покупатель всё равно корректирует у себя сумму НДС? Счёт-фактуру продавца как отражать? Немного не понятно мне, в зачетной стороне есть строка, разве там сумма НДС отражается не согласно доп.счёт-фактуры продавца? Но ведь он мне выставляет возвратную без НДС. Помогите разобраться пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 03, 2010 15:35:26
|
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
если продавец делает доп счет-фактуру на возврат без НДС, покупатель всё равно корректирует у себя сумму НДС |
Да.
Так вы являетесь плательщиком НДС, поэтому корректируете согласно ст.258 п1 пп8.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Июн 05, 2010 11:54:54
|
|
|
А может эту операцию логичнее представитьт.о: товар "использован" не в целях облагаемого оборота? так как это будет возврат, а не реализация. Так как всё-таки действительно в дополнительной сч.фактуре не будет суммы НДС для того, что бы корректировать по возврату.
В принципе, можно же провести реализацию на поставщика, с выставленной счёт-фактурой на этот товар. Тогда - просто реализация.
Интересная ситуация.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
