| Заполнение формы 101.04 - конкретный пример: какие графы заполнить?
|
|
|
|
#1 Пт Сен 24, 2010 11:54:26
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=372140#372140
Добрый день,Просьба помочь с заполнение формы 101.04 на данном примере:
За 3 кв.2009г:
14.08.09-счет-фактура 6425$*150,77(курс на дату документа)=968697
02.09.09-оплата 2670$*150.75(курс выплаты)=402503
23.09.09-оплата 2000$*150.09(курс выплаты)=301800
итого КПН из суммы оплаты 704303*20%=140861
За 4кв.2009 г:
09.10.09-счет-фактура 2650$*150.84(курс на дату документа)=399726
14.10.09-оплата 1730$*150.75(курс выплаты)=260798
20.11.09-оплата 2650$*148.89(курс выплаты)=394558
итого КПН из суммы оплаты 655356*20%=131072
задолженность на 31.12.09 -9075(начислено) -9050(оплачего)=25$*148.36=3709
на сумму долга 3709*20%=742.
За 3 кв:заполняю приложение по нужному месяцу(сентябрь), графам:
А,D,C,D
F(код вида дохода)-?
G,H,I,
J=704303
K=20
L=131071
в декларации строки по месяцам
101.04.001=704303(выплачено)
101.04.002=140861(начислен кпн с выплаты)
За 4 кв заполняю по месяцам октябрь,ноябрь по приложениям также как 3 квартал(если правильно написала)
как правильно и в каких строках отразить задолженность на 31.12.09 ,где
9075(начислено) -9050(оплачего)=25$*148.36=3709
на сумму долга 3709*20%=742
в декларации за 4 кв.это будут строки 101.01.003 -(3709),101.04.004-(742),а как отразить суммы в приложении каого месяца и каким графам.Заранее спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Сен 24, 2010 17:20:40
|
Сообщить модератору
|
|
Делаете доначисление налогов в связи с тем, что документ нерезидентства забраковали из темы http://balans.kz/viewtopic.php?t=30286 ?
| ol4ik1904 говорит: |
За 3 кв:заполняю приложение по нужному месяцу(сентябрь), графам:
А,D,C,D
F(код вида дохода)-?
G,H,I,
J=704303
K=20
L=131071
в декларации строки по месяцам
101.04.001=704303(выплачено)
101.04.002=140861(начислен кпн с выплаты) |
В целом согласна с расчетами. Заполнить надо будет все графы с A до L
Если речь о транспортно-экспедиторских услугах я бы указала код вида доходов: 1020 - доходы от выполнения работ, оказания услуг в Республике Казахстан;
| ol4ik1904 говорит: |
как правильно и в каких строках отразить задолженность на 31.12.09 ,где
9075(начислено) -9050(оплачего)=25$*148.36=3709
на сумму долга 3709*20%=742
в декларации за 4 кв.это будут строки 101.01.003 -(3709),101.04.004-(742),а как отразить суммы в приложении каого месяца и каким графам.Заранее спасибо |
Судя по всему, вся сумма услуг была отнесена на вычет в 2009 г?
Я бы отразила по строкам и приложениям за 3 месяц 4-го квартала, т.е. за декабрь. Поскольку речь об отнесении на вычет в целом за год 2009 года и о сальдо на 31.12.2009. Графы приложений M-O.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Сен 24, 2010 18:01:02
|
|
|
спасибо Elen,в какой раз уже выручаете,все суммы по документам отнесены на себестоимость товара,
подскажите пожалуйста,т.е начислить налог по долгу должна на 31.12.09 на сумму долга 742,а потом еще в 1 кв.2010г. нужно показать что я выплатила сумму долга в сумме 3709 и налог с суммы 742, и отразить в строке,но конкретно 25 долларов мы не выплачивали,были другие выплаты по конкретным документам,а долг не платили так и висит, а по другим суммам в 2010 году пока по конвенции не облагаем,как лучше сделать
Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:
и отразить в строке 101.04.001 и 102.04.002 декларации ,не дописала
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 24, 2010 18:21:21
|
Сообщить модератору
|
|
| ol4ik1904 говорит: |
|
т.е начислить налог по долгу должна на 31.12.09 на сумму долга 742 |
Да, начисляете налог на сумму долга по курсу на 31.12.2009.
| ol4ik1904 говорит: |
|
а потом еще в 1 кв.2010г. нужно показать что я выплатила сумму долга в сумме 3709 и налог с суммы 742, и отразить в строке |
Нет. В следующих периодах эти суммы уже не отражаете, потому что сумма налога 742 тенге уже сядет в лицевой счет к начислению по сроку 10 апреля. Если Вы отразите выплату и налог еще раз, то начисление 742 тенге сядет опять в лицевой счет. По данной сумме Вы уже перед бюджетом отчитались и налог оплатили
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Сен 24, 2010 18:29:45
|
|
|
т.е все начислиля в 2009 и останется в 2010 только все оплатить и все и нигде больше не отражать выплаченную сумму,т.е выплатила я или нет долг все равно должна оплатить
спасибо вам Elen,очень выручаете!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Сен 24, 2010 18:54:22
|
Сообщить модератору
|
|
| ol4ik1904 говорит: |
|
т.е все начислиля в 2009 и останется в 2010 только все оплатить и все и нигде больше не отражать выплаченную сумму,т.е выплатила я или нет долг все равно должна оплатить |
Да, если отнесли на вычеты (а себестоимость товара - тоже вычет), то суммы не оплаченные, но отнесенные на вычет отражаете в отчете 101.04 за 4 квартал, и налог с этих сумм уплачивается не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу. НК ст.195, п.3 Поэтому погашение задолженности в следующие периоды уже не отражается в отетах
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Сен 29, 2010 13:40:40
|
|
|
ol4ik1904
Добрый день! Хотела уточнить, У Вас, в примере за 3кв.:где L=131071 - Данные Разве не с 4кв.?
Просто я сейчас тоже заполняю ф. 101.04.
Заранее вас, благодарю! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Ноя 11, 2010 12:51:17
|
|
|
Поскажите пожалуйста 101.04 сдаем первый раз какой вид отчетности ставить "первоначальная" или "Очередная"?
Вообще фирма уже отчитывалась по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Ноя 18, 2010 13:32:45
|
|
|
Здравствуйте подскажите пожалуйста,что то опять сомнения по форме 101.04 при применении конвенции ,в строку J,(cумма начисленных и выплаченных доходов) я ставлю по выплате,сколько выплатили столько и ставлю,не учитывая сколько было начислено по документам ,правильно ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Ноя 18, 2010 13:56:24
|
|
|
спасибо,что то запуталась,ведь обязательство по заполнению формы(отправке)возникает при выплате дохода нерезиденту,ставим в строку Jпо выплаченной сумме,как уже было обсуждение в начале теме при начислении налога,кто еще подскажет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Ноя 18, 2010 14:01:03
|
|
|
Форму заполняем и сдаем при наличии одновременно и начисленных и выплаченных доходов по одному договору и контрагенту в отчетном периоде. Т.е. если предоплата (или начисление) были в 3ем квартале, а начисление (или оплата соответственно) - в 4ом квартале, то и оплату и начисление показываем в 4ом квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Ноя 18, 2010 14:43:50
|
|
|
спасибо,что получается весь расчет из сообщения №1 не верен и при применении конвенции я тоже неправильно заполняла,нужно еще раз все почитать,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Ноя 18, 2010 14:59:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Расчет из сообщения №1 верен (за искл. суммы налога гр. L 3кв). Т.е. в 3 кв. Вы показываете начисленную сумму налога в пределах уплаченной. В 4 кв. всю начисленную сумму и всю уплаченную, включая сумму долга 25 у.е. с суммой налога с нее соответвественно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Ноя 19, 2010 10:48:50
|
|
|
Здравствуйте,кроме вопроса в сообщении 12,назрел еще один,
[quote="Elen"]
ol4ik1904 говорит:
т.е начислить налог по долгу должна на 31.12.09 на сумму долга 742
Да, начисляете налог на сумму долга по курсу на 31.12.2009.
ol4ik1904 говорит:
а потом еще в 1 кв.2010г. нужно показать что я выплатила сумму долга в сумме 3709 и налог с суммы 742, и отразить в строке
Нет. В следующих периодах эти суммы уже не отражаете, потому что сумма налога 742 тенге уже сядет в лицевой счет к начислению по сроку 10 апреля. Если Вы отразите выплату и налог еще раз, то начисление 742 тенге сядет опять в лицевой счет. По данной сумме Вы уже перед бюджетом отчитались и налог оплатили
прочитала ответ Елены Т в другой теме и теперь в сомнениях
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=22432&highlight=101
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Дек 06, 2010 13:51:18
|
|
|
Здравствуйте,подскажите пожалуйста ответы начиная с собщения №12 ,опять обращаюсь за помощью,что то у меня путаница по 101.04 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Янв 19, 2012 17:43:31
|
|
|
Мы компания -экспедиторы получили АВР от компании нерезидента за международную перевозку без предоставления сертификата резиденства. Соответственно, экспедитор начисляет 5% и сдает форму 101.04. Но тут встает вопрос о том, как заполнить графу М в приложении 101.04 "Сумма начисленных, но не выплаченных доходов, отнесенных на вычеты", т.к. сумма в АВР не являтся вычетом экспедиторов. Может я не так понимаю, подскажите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Янв 19, 2012 19:13:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Tais,
Я считаю, что это 4 страница заполняется если у вас есть задолжность на 31.12.2011год.
То есть напримере:
100 000 рубл. у вас Инвойс,от нерезидента, и вы хотите взять на вычет эту сумму. То есть на 31.12.2011 курс по нац. банку 4,61. То в графу М вы пишите сумму 437 950 (100 000*4,61*5%=461 000-23 050=437 950) тенге а в графу N 5% (ставка), в графу О 23 050 тенге, каторые вы должны оплатить до сдачи декларации. То есть до 15 февраля 2012года.
Тем самым вы берете на вычет сумму уже с минусом налога.
Может кто т о еще ответит))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Янв 20, 2012 11:07:08
|
|
|
Жанна, спасибо за ответ, только дело в том, что :
- имеется задолженность;
- это не вычет, т.е. при получении АВР будут следующие проводки
1284(наш клиент) 3310(перевозчик)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
