| Какой метод начисления амортизации предусмотрен по налог.уч
|
Гость.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Мар 30, 2007 13:52:44
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=167507#167507
Все таки какой метод начисления аммортизации предусмотрен налоговикамим, уменьшающегося остатка или прямолинейный?
Подскажите пожалуйста! В 2006 году впервые ввели ОС, сдавала 701.03 формы-в общем сумма начисленного налога 211900,
Форма 701.02 до 15 февраля - получается остаточная стоимость на 1.01.2007 по балансу * 1% сумма налога составила 412700 за полный 2007год
А в 700 декларации за 2006 год сумма 211900 опять к уплате до 13.04.2007 в уведомлении.
Так не пойму что получается, за неполный 2006 год заплатили 211900 по текущим расчетам, за 2007 год должны заплатить 412700, а по декларации зачем опять платить211900 :blink:
Помогите 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 30, 2007 23:40:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Все таки какой метод начисления аммортизации предусмотрен налоговикамим, уменьшающегося остатка или прямолинейный? |
вы имеете в виду амортизацию по налоговому или по бухгалтерскому учету? Если по налоговому, то однозначно - уменьшающегося остатка, т.к. норма износа применяется к стоимостному балансу на конец предыдущего налогового года. А по бухгалтерскому учету - вы сами принимаете решение о выборе метода амортизации. Налоговая тут вам не указ. Налог на имущество платите с той балансовой стоимости, которая сложилась у вас в результате бухгалтерского учета, т.е. первоначальная минус накопленный износ по выбранному вами методу амортизации.
Тоже не пойму, почему у вам по результатам Декларации на имущество стоит "к уплате", когда должно быть к "уменьшению". Вы в Декларации указывали суммы, которые вы уже подавали в Расчете текущих платежей?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Апр 03, 2007 15:20:01
|
Сообщить модератору
|
|
Если по налоговому учету метод уменьшающегося остатка, а по бух. учету прямолинейный метод, в какой форме (701,02 , 701,03 , 700,)указывается износ по налоговому учету?
В уведомлении написано Срок уплаты 13.04.2007 Сумма 211900
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Апр 03, 2007 15:43:17
|
Сообщить модератору
|
|
2. Про уведомление я уже поняла. Повторяю вопрос "Вы в Декларации Ф700.00 по строке 700.00.010 указали сумму, которую вы уже подавали в "Расчете текущих платежей" 701.02 ? Там поле такое есть "Сумма исчисленых текущих платежей на налоговый период"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Апр 03, 2007 15:53:12
|
Сообщить модератору
|
|
| NataV говорит: |
|
в 14 спрашивали про ф.100.22?? |
В #14 - нет.
В #11 спросили "в какой форме учитывается износ по налоговому учету".
| Гость говорит: |
Т,е расходы по НУ в 1й год будут больше?
Если в 1С сделать по НУ уменьшающегося остатка, где покажутся суммы износа? |
Я все никак не пойму, каким местом Гость пытается соединить Налоговый учет ОС и Налог на имущество...
Гость, у нас в чем проблема-то? Давайте решать по очереди, а то я уже сама запуталась... Подробненько...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Апр 03, 2007 16:08:39
|
Сообщить модератору
|
|
аналогично........ вроде бы с имуществом расхождения... и тут же про налоговый учет ОС...
При определении налога на имущество применяются данные БУХГАЛТЕРСКОГО учета и проверять этот налог с НК будат по ним же...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Апр 03, 2007 16:59:22
|
Сообщить модератору
|
|
Да я не ругаюсь. Я пытаюся вам помочь, а вы мне усиленно в этом мешаете. Что с 700-ой? Вы указывали там суммы текущих платежей?
| Гость говорит: |
|
По БУ - прямолинейный метод |
- какой выберите. Тут вам никто не указ. Тольк ваша учетная политика. На основе бухгалтерского износа имеете балансовую стоимость ОС. Т.е. первоначальная минус накопленный износ по выбранному вам методу амортизации. И именно от балансовой стоимости (многие ее по привычке называют "остаточная" исчисляете налог на мущество)
Все это указываете в Ф700.
| Гость говорит: |
по НУ-уменьш. остатка
Значит в 100 22 сумма износа ставится по НУ? |
Да. Но это относится только к КПН. Т.е. налоговый учет и налоговая амортизация - они только для исчисления Корпоративного подоходного налога. Т.е. на вычеты при расчете КПН вы берете не бухгалтерский износ, по которому вы в течении года давали проводки на затратные счета:
Дт 821-900 Кт 131-134
А для вычетов вы расчитываете амортизацию по налоговому учету. Она от бух.учета далека как берега у Волги... (в смысле у реки, а не у машины) Указываете эту амортизацию в Ф100.22.
Все понятно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Апр 03, 2007 17:15:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Т.е. на вычеты при расчете КПН вы берете не бухгалтерский износ, по которому вы в течении года давали проводки на затратные счета:
Дт 821-900 Кт 131-134 |
В 1С на 821 счет идет сумма износа и сумма налога по БУ, т.е сумма износа сразу идет при начислении амортизации каждый месяц, а сумму налога исчисленную по БУ ставлю через операцию
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Апр 03, 2007 17:27:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
сумма налога по БУ |
Опять путаете. Нет такого налога.
Есть налог на имущество.
И есть корпоративный подоходный налог.
Есть износ ОС по БУ и есть износ ОС по НУ.
Износ по БУ участвует при исчислении налога на имущество, износ по НУ - при исчислении КПН.
А в 1С все у вас правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Апр 03, 2007 20:57:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Где ведется Износ ОС по НУ?Тоже в 1С |
Ну естественно. Только бухгалтерских проводок по Налоговому учету не дается. В бух.балансе он не отражается.
В 1С я не сильна, но у вас там инструкция должна быть, или Справка. Или обратитесь к тому, у кого приобретали.
Вы КПН за 2006 год сдали?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Апр 03, 2007 21:52:03
|
Сообщить модератору
|
|
Ну наконецто вы пришли 
| Elis говорит: |
|
Вы КПН за 2006 год сдали? |
УВЫ 
Придется корректировать, скажите пожалуйста пост13 2006г какой метод по НУ?
А в 1С сумму налога на имущество исчисленную по НУили по БУ ставить на 821?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
