| Бухгалтерские проводки в туризме
|
|
|
|
#1 Пн Янв 24, 2011 13:52:27
|
|
|
Здраствуйте!
Мы турагенты покупаем а\б и турпакеты у туроператоров. За это тароператоры дают нам комиссию, а мы им в свою очередь даем счет-фактуру на комиссию.
Проводки я делаю такие:
1010-1210 ПКО 50 000 (от частного лица)
3310-1010 РКО 45 000 (туроператору)
1210 (ЧЛ)-3310(туроператор)- 50 000 Бух. справка
1210-6010 и 1210-3130 сч-фактура на туроператора 5 000 (комиссия)
Вопрос: Это верные проводки. Еще меня волнует один момент, я от туроператора получаю счет-фактуру на 45 000, я ее должна проводить в 1С?
Подскажите, меня это очень волнует?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пн Янв 24, 2011 15:23:07
|
Сообщить модератору
|
|
Эхъ, не смолчу, выскажусь. Еще в субботу хотел написать, да раздумал. Насчет счет-фактуры туроператора, безусловна её заводить нужно и отчитываться по ней в форме 300, т.к. оператор не от частного лица эти деньги получает, а от вас.
Насчет проводок, я думаю так:
1. От частного лица будет
Дт. 1010- Кт. 1287 (расчеты с клиентами).
2.Расчеты с туроператором:
1287-3311-45000 денежные средства от клиента туроператору.
Кт. 3311 - Дт. 1030 (если через р/с) или 1010, если из кассы. - 45000
И своя прибыль:
Дт. 1287- Кт. 6010 . Я думаю так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Янв 24, 2011 15:31:54
|
|
|
Можно поподробнее, я не все поняла, 1287-3311, это бухгалтерская справка, на всю сумму которую я приняла от ЧЛ- 50 000
1287-6010, это счет-фактура туроператору на комиссию 5000 тенге?
Я начинающий бухгалтер, если возмажно поподробнее!
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Янв 24, 2011 15:40:37
|
|
|
Я прочитала, эти сообщения, спасибо. Но там не где несказано, я то документы от туроператоров получаю, мне их приходывать или нет ( или взаимозачетом оформлять) , Помогите, плиз
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Янв 24, 2011 15:48:06
|
|
|
Ariua, проводки правильные , взаимозачет оформлять однозначно, но и
| Senator_I говорит: |
|
счет-фактуры туроператора, безусловна её заводить нужно и отчитываться по ней в форме 300 |
отражать в реестре 300,08
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Янв 24, 2011 16:51:04
|
|
|
Янка, значит, которые проводки указала я они правильные, только я еще делаю взаимозачет между мной и туроператором, и приходую их счет-фактуру (от туроператора)?
Я уже столько дней мучаюсь, одни так говорят, другие по другому, голова уже болит, ну всем ребята спасибо, что откликаетесь! 
Проводки:
1010-1210 ПКО 50 000 (от частного лица)
3310-1010 РКО 45 000 (туроператору)
1210 (ЧЛ)-3310(туроператор)- 50 000 Бух. справка
1210-6010 и 1210-3130 сч-фактура на туроператора 5 000 (комиссия)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Янв 24, 2011 21:00:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ariua говорит: |
|
Янка, значит, которые проводки указала я они правильные, только я еще делаю взаимозачет между мной и туроператором, и приходую их счет-фактуру (от туроператора)? |
Ariua, взаимозачет делаете , закрываете 5000 по туроператору сч 3310-1210. А с-ф приходуете , для отражения её в отчетности по ндс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Янв 25, 2011 10:12:34
|
|
|
Я все сделала по проводкам и взаимозачет сделала и сч-ф от туроператора оприходывала, теперь зашла в оборотку (за тот период котрый сделала) и по счету 3310 у меня образовалась задолженность, таким образом:
3310
Д К
225 000 443 000
Как будто я задолжала своим поставщикам и подрядчикам
Объясните 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Янв 25, 2011 12:08:26
|
|
|
У меня в 443 000 сидят суммы: сч-ф полученные от туроператора, бухгалтерская справка, получаетс ясуммы садятся 2 рааз из-за этого выходит моя задолженность по счету 3310
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Янв 25, 2011 12:15:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ariua, как вы оприходовали сф, через услуги?
Если да, то конечно у вас будет сальдо на 3311. Проводить нужно только сф. она проводок не даст. Справочно, для отражения её в ф 300.08.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Янв 25, 2011 12:24:42
|
|
|
Да, я сажала в услугах стронних организаций, теперь свою ошибку поняла и буду сажать только в сч-ф полученных. СПАСИБО
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Янв 25, 2011 14:00:50
|
|
|
Янка, подскажите еще один момент, как оформить в 1С возврат а\б.
Я делаю так:
ПКО от туроператора 1010-3310 ( например первоначально а\б стоил 30 000 и с него удержали штраф 5000) 25 000
РКО на частное лицо 1210-1010 - 25 000
Бухгалтерская справка- 3310 (туроператор)- 1210 (ЧЛ)- 25 000
В этом случае у меня по оборотке не все гладко выглядит, видимо что-то не так делаю
И потом оформила в сч-ф полученных (Сч-накладная на возврат с минусом)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Окт 07, 2011 11:49:48
|
|
|
Уважаемые турагенты откликнитесь. Я начала работать в турагентсве и мне многое не понятно. У нас конфигурация написана специально для турагентов. При реализации туристического продукта физ лицу делаются такие проводки -
Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд:
приход денег от туриста 1010-3510, расчеты с туроператорами делаются на счет 1610, мне не совсем понятны проводки по реалицации, и вообще сомневаюсь в их правильности. Кто понимает можете посмотреть и сказать свое мнение?
Добавлено спустя 44 секунды:
И еще вопрос на основании какого документа от тур оператора я должна делать реализацию туристу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Окт 07, 2011 13:52:49
|
|
|
Юльчик06, Конфигурация Ваша не знакома, но проводки № 2,3,4 абсолютно правильные , а что Вас смущает? Что -то не закрывается по оборотке?
| Юльчик06 говорит: |
|
И еще вопрос на основании какого документа от тур оператора я должна делать реализацию туристу? |
Можно делать на основании ваучера, в нем все данные есть по туру , в т.ч. указаны даты путевки. И согласно метода начисления в бух учете, услуга будет выполнена/оказана только тогда, когда турист вернулся, вот по той дате и отражайте реализацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Окт 07, 2011 14:33:04
|
|
|
Нет все правильно закрывается, хотелось бы убедиться. Я просто думала что нам реализацию нужно проводить той датой когда нам наш туроператор выставит с\ф или акт выполненных работ - это я так думаю, а бухгалтер работающий до меня всю реализацию отражал в момен выставленного счета на оплату от туроператора. Вель от этого многое зависит, т.к. у нас платежи валютные, возникают курсовые разницы. Поэтому хочу знать как правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Окт 07, 2011 17:09:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Юльчик06, ведь туроператор, если он нерезидент- не выставит Вам сф и авр , поэтому я предложила вариант с ваучерами, в нем есть основания, подтверждение, когда услуга оказана.
а вот этот вариант , считаю не верным
| Юльчик06 говорит: |
|
реализацию отражал в момен выставленного счета на оплату от туроператора |
Допустим вам клиент оплатил ( авансы полученные 3510), счет вам выставил туроператор сейчас в октябре, вы оплатили его ( авансы выданные 1610) , а едет турист в январе 2012 , реализация должна пройти по его возвращению в янв 2012 ( Доход 1210 /6010).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Окт 07, 2011 17:20:39
|
|
|
Да, про ваучер я не подумала, Янка,  И теперь мне нужно переделать все даты реализации на основании ваучера, если не резиденты были поставщики, если резиденты на основании авр или с\ф, но только проблема, ваучеры распечатываликлиентам в 1 экз, а система не даст наверное их сейчас распечатать повторно, поздно!
Добавлено спустя 9 минут 42 секунды:
И еще хотела написать,сейчас вот посмотрела, один росийский туроператор прислал нам акты выполненных работ тем же числом что и их счет на оплату, хотя туристы до сих пор еще не уехали, вот и как тут быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Окт 07, 2011 17:33:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
уроператор прислал нам акты выполненных работ тем же числом что и их счет на оплату, хотя туристы до сих пор еще не уехали, вот и как тут быть? |
Просить что бы переделали, т.к. у него еще обязательство не исполнено перед туристами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Сб Окт 08, 2011 00:12:49
|
|
|
Всем спасибо! Если кто знает какие либо книги по ведению туристической деятельности в Казахстане где купить, скачать скиньте ссылку пожалуйста! И еще вопрос при покупке авиабилета у одной организации с которой у нас заключен договор, они выдают нам счет накладную где прописана сумма билета, затем наша комиссия, итого сума к оплате за минусом нашей комиссии. И еще они выдают с\ф, где отражают только нашу комиссию со знаком "-", являются ли такие с\ф правильными и как их нужно принимать к учету?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Окт 08, 2011 12:44:52
|
|
|
И еще вопрос! Это у туроператора обязательство не исполнено перед туристом, а у нас у турагентов? Когда считается исполненным, ведь мы же оказываем только услугу по бронированию, забронировали тур, заявку подтвердили, т.е обязательство свое исполнили, следовательно основанием для реализации все таки будет не ваучер? В общем я окончательно запуталась! Уважаемые бухгалтера, ведущие деятельность в туризме именно у турагентов, подскажите как вы делаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Окт 10, 2011 09:53:31
|
|
|
договор с туристом подписывает мы от своего имени. в договоре указано - 1.1.По настоящему договору «Турагент» обязуется по просьбе и поручению «Туриста» оказать услуги (в дальнейшем именуемые «туристский продукт»), указанные в Заявке на бронирование (Приложение №1) с полной информацией о программе тура, а «Турист» обязуется оплатить эти услуги в порядке, предусмотренном настоящим договором.
1.2.По просьбе «Туриста» «Турагент» предоставляет билеты для переезда (перелета) к месту отдыха и обратно (согласованный маршрут указывается в Заявке на бронирование).
1.3.Документом, подтверждающим право «Туриста» на получение комплекса указанных туристских услуг является Туристская путевка или Туристский ваучер.
1.4.Услуги по настоящему договору оказываются в интересах «Туриста», на основании Доверенности, в связи с чем, в отношениях с третьими лицами в рамках исполнения обязательств по настоящему договору «Турагент» действует от имени «Туриста» как поверенный от имени доверителя на основании договора поверенного.
1.5.Гражданско-правовая ответственность «Турагента» застрахована согласно действующему договору обязательного страхования гражданско-правовой ответственности турагента/туроператора Серия ОГПОТ № 003516 от 25.10.2010 г в компании аааааа.
1.6.Данные семьи «Туриста»: , ппппппппппппппппппппппппппппппп
1.7.Реализуемый туристский продукт сформирован туроператором Pegas Touristik , реализуется «Турагентом» на основании договора . В связи с чем, «Турист» предоставляет «Турагенту» право заключения от его имени агентских и иных соглашений с третьими лицами в целях исполнения предмета настоящего договора.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Окт 10, 2011 11:26:53
|
|
|
Юльчик06, вы как турагент несете ответственность перед туристом и за качество, и за весь обьем услуг оказываемых вашим туроператором, поэтому ваша обязанность "подать заявку" этим не ограничивается. Вы работаете с туристом и несете ответственность за тур ДО его возвращения.
и повторюсь - в бухучете у нас принцип начисления. Доходы признаются (отражаются), когда они заработаны. Это правило для всех действует, в том числе и для агентов и субагентов и тд, пока ваш турист не вернулся, вы не можете отразить, что услуга оказана.
Хотелось бы еще услышать мнение по этому вопросу. коллеги бухгалтера и юристы , присоединяйтесь к нам 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Окт 10, 2011 11:35:35
|
|
|
Я нашла на одном сайте, правда российском Здравствуйте! Рассмотрите пожалуйста 2 примера.
Мы - туроператор.
Если фирма-турагент оплачивает нам за тур по договору комиссии в декабре.
Мы - гостинице, кафе и транспорту - тоже в декабре, но документы они нам выписывают январем. Сам тур состоится в январе.
Когда учитывать доходы и расходы?
Мы — турагент.
Клиент оплатил в декабре, мы туроператору — тоже. Тур в январе. Туроператор подписывает отчет агента январем. Когда учитывать доход и по какому документу (путевка туристу, отчет агента)?
Ответ1:
Доходы и расходы следует учитывать в январе, когда услуга была фактически оказана, т.е. когда путевка была передана туристу. Полученные и перечисленные денежные средства учитываются как полученные и выданные авансы.
Ответ2:
При оказании туристских услуг главным является момент передачи путевки туристу. Турагент начисляет доход при передаче путевки туристу. Отчет туроператору не является документом, который определяет дату реализации услуг.
Турагент обязан представить отчет туроператору не позднее 30 дней после совершения сделки (ст. 999 ГК РФ). По налоговому законодательству турагент обязан в течение трех дней с момента окончания отчетного периода, в котором произошла реализация имущества, принадлежащего туроператору, известить последнего о дате такой реализации (ст. 316 НК РФ).
Вот и думай тут! Хотелось бы услышать мнения уважаемые бухгалтера!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Окт 11, 2011 12:30:57
|
Сообщить модератору
|
|
Сама не работаю в турфирме, но вставлю свои 5 копеек.
Совершенно очевидно, что
| Янка говорит: |
|
Доходы признаются (отражаются), когда они заработаны. |
а не оплачены. И в этом смысле не поняла, что вас, Юльчик06, смутило в ответах на российском сайте.
Тут весь вопрос заключается в том, в какой момент считать услугу оказанной.
Думаю, что все зависит от формулировки в договоре. Если у вас в договоре с туристом написано, что ваша услуга заключается только в бронировании тура, то тогда и проводите в учете датой передачи туристу документов.
Только вот лично мне как туристу больше нравится позиция
| Янка говорит: |
|
вы как турагент несете ответственность перед туристом и за качество, и за весь обьем услуг оказываемых вашим туроператором |
Лично я как клиент пошла бы в другую турфирму, которая указала бы в договоре хоть какие-то гарантии соответствия качества оплачиваемых услуг тому, что будет на самом деле.
А просто забронировать отель и купить билеты сейчас можно самому и без турфирмы по интернету. Естественно, что оценить качество услуги турист может только после поездки.
Но чтобы не гадать на кофейной гуще, надо просто-напросто подписать с клиентом Акт выполненных услуг. Как правило, когда заключается любой договор, то потом всегда подписывается либо акт выполненных работ (услуг) либо акт приема-передачи (удивляюсь, почему турфирмы этого не делают, хотя договора заключают).
| Статья 237 НК говорит: |
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является день отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Окт 11, 2011 13:51:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Рита говорит: |
|
надо просто-напросто подписать с клиентом Акт выполненных услуг |
Юльчик06, вот ответ на Ваш вопрос. И не привязывайте Вы дату реализации к счету , полученному от туроператора и прочим документам...
Турист вернулся- этой датой проводите реализацию. Подтверждение тому, что услуга оказана - даты есть на ваучере и договор с туристом. все!
| Рита говорит: |
|
удивляюсь, почему турфирмы этого не делают, хотя договора заключают |
Рита, делают, но не все, видимо потому что, по возвращению туриста его уже не так легко выловить и заманить в офис на подпись в АВР)) хотя если захотеть, то реально .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Окт 11, 2011 14:41:32
|
|
|
Спасибо девочки, я с вами полностью согласна, просто так считал прошлый бухгалтер и аудитор, который ей все это советовал, и мне нужно было убедиться в правильности своих мыслей!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Авг 22, 2012 16:20:34
|
|
|
Я открыла турфирму. У меня такой вопрос. Например я продала авиа билет. Делаю приходник на сумму 21940+500 тг. ком. вознаграждение . проводки 1010-1210. далее я ведь являюсь субагентом и мне нужно 21940 отдать. Значит я делаю расходник. А какие проводки будут и дальше какие мои действия? Огромное спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Авг 22, 2012 18:00:00
|
|
|
Dineka, это же обсуждали млн раз, например тема http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=17650&start=0
Удобнее всего так :
1. ПКО - Д 1010 / К 3510 ( ЧЛ) 22 440- поступили деньги в кассу от ЧЛ
2. РКО - Д 1250 / К 1010 21 940 - в подотчет
3 Авансовый - Д 3310 / 1250 - 21940, оплачены билеты авиаагентству
4. АВР - Д 1210 ( ЧЛ ) /К 6010 500 (комиссионное вознаграждение) ваш доход, ( тут же проводка по зачету аванса ЧЛ Д 3510 / К 1210 - 500 тг)
5. Ручная проводка - Д 3510(ЧЛ) 3310 (авиа агентство) 21940 - взаимозачет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
