Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Каким периодом провести дополнительную счет-фактуру?
|
|
|
|
#1 Чт Май 17, 2007 11:37:46
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=130439#130439
Помогите пожалуйста с вопросом:
Получен дополнительный счет фактура
за услуги связи
¹43 от 30.04.07 а счет фактура ¹42 от 31.03.07
Счет фактура дана с минусом (сторно)
Но декларация по НДС за 1 квартал уже сдана
если сдать дополнительную декларацию
уменьшаюшую сумму зачета то возникнет пеня
Как правильно провести дополнительную счет фактуру
В апреле или в марте и нужно ли отправлять
дополнительную декларацию по 300.00 форме?
по 307.00 форме???
Добавлено спустя 32 минуты 30 секунд:
Прошу прощения! вопрос задает моя знакомая и она уже более понятно скорректировала свой вопрос...
В мае получен дополнительный счет фактура
за услуги связи марта
Счет фактура дана с минусом (сторно)
Но декларация по НДС за 1 квартал уже сдана
если сдать дополнительную декларацию
уменьшаюшую сумму зачета то возникнет пеня
Как правильно провести дополнительную счет фактуру
В апреле или в марте и нужно ли отправлять
дополнительную декларацию по 300.00 форме?
по 307.00 форме??? В мае
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Май 17, 2007 22:27:32
|
Сообщить модератору
|
|
нужно включать в реестр по дате выписки счета-фактуры. Ставить V-дополнительный. В ф.300 включаете в зависимости от причины:
Если корректировка по ст.237, то в очередную, т.е.когда произошло событие, требующие корректировку.
Если что-то другое (тех.ошибка, опечатка, ариф.ошибка) то корректировать надо период, когда произошло, то, что корректируете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Май 17, 2007 23:04:35
|
Сообщить модератору
|
|
Согласна с Belar
| Nika говорит: |
В мае получен дополнительный счет фактура
за услуги связи марта |
Хоть он получен в мае, но дата-то стоит 30.04.07, поэтому это еще апрель. Хотя для поквартальной отчетности это не критично.
Вот что сказано в Налоговом Кодексе:
Статья 237. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
3. При изменении стоимости полученных товаров (работ, услуг) в случаях, указанных в пункте 2 статьи 218 настоящего Кодекса, соответствующим образом корректируется сумма налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет.
4. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 3 настоящей статьи.
Изменение стоимости произошло в апреле, значит и корректировку делаете в апреле (во 2 квартале)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Май 18, 2007 17:34:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Согласна с Belar
| Nika говорит: |
В мае получен дополнительный счет фактура
за услуги связи марта |
Хоть он получен в мае, но дата-то стоит 30.04.07, поэтому это еще апрель. Хотя для поквартальной отчетности это не критично.
Вот что сказано в Налоговом Кодексе:
Статья 237. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
3. При изменении стоимости полученных товаров (работ, услуг) в случаях, указанных в пункте 2 статьи 218 настоящего Кодекса, соответствующим образом корректируется сумма налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет.
4. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость,
относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 3 настоящей статьи.
Изменение стоимости произошло в апреле, значит и корректировку делаете в апреле (во 2 квартале) |
Я согласна с этим ответом. Однако поставщик услуг связи, дал дополнительный счет фактуру с минусом .те сторно НДС за отчетный период. В результате возникает недоплата по НДС. в результате будет начислена пеня. Вопрос в том что кто-то ошибается с расчетах
своего дохода. а кто-то будет платить пеню. А уведомлеия по электронке и за один тенге по пени приходят. НЕПРИЯТНО!!!!
Как быть????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
