Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполняю 100.19, надо ли пересчитывать налоговые отложенные активы и обязательства за прошлые года?
|
|
|
|
#1 Вс Мар 25, 2012 20:28:42
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=480706#480706
У нас предприятие работает с 1994 года. С 1994 до 2011 г. отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства ни рассчитывались . Посмотрев предыдущие отчёты , я поняла, что там ничего ни найдёшь. Данные ни сходятся. КПН по НК и бухгалтерии не идёт. Как мне быть , рассчитать за этот год?
Думаю, что толку ни будет . Или уже и ни рассчитывать?
При проверках на это проверяющие обращают внимание?
Подскажите, может у кого была такая ситуация?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 27, 2012 13:57:18
|
Сообщить модератору
|
|
Если начну с этого года рассчитывать отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Или уже ни начинать. В том году ни отражала ни где . Думала за все года посчитаю. А когда капнула, там некоторые цифры ни сходятся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
e_naurazbaev
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 27, 2012 14:19:26
|
Сообщить модератору
|
|
Tomik, отложенные налоговые активы (обязательства) в налоговом учете не рассчитываются, поэтому отложенный налог в 100.00 отражаться не будет.
| МСФО (IAS) 12 говорит: |
|
Отложенный налог возникает при учете временных разниц между системой налогообложения и системой бухгалтерского учета. |
| Tomik говорит: |
|
Если начну с этого года рассчитывать отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Или уже ни начинать. |
| МСФО (IAS) 12 говорит: |
|
Предприятие должно учитывать налоговые последствия операций и других событий так же, как оно учитывает сами эти операции и другие события. |
Считаю что рассчитывать нужно.
Загляните в свою учетную политику.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
e_naurazbaev
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 27, 2012 20:00:47
|
Сообщить модератору
|
|
Меня интересует вопрос о отложенных налоговых активах и отложенных налоговых обязательствах, ни только по форме 100, но и по бух. учёту. Просто они имеют место отражения в ф. 100. Поэтому я задала вопрос в такой теме.
Но вижу никто ни может ответить однозначно.
Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:
Если я начну с этого года рассчитывать, то ни совсем правильно, ведь учёт ведётся с 1994 года .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 27, 2012 21:07:03 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Исправлять надо, это ошибки предыдущих периодов согласно МСФО 8 «Учетная политика, изменения в расчетных оценках и ошибки»
| Цитата: |
предприятие должно ретроспективно корректировать существенные ошибки предыдущих периодов в первом пакете финансовой отчетности, утвержденной к выпуску, после их обнаружения посредством:
(a) пересчета сравнительных данных за представленный предыдущий период(ы), в котором была допущена ошибка; или
(b) если ошибка была допущена до самого раннего из представленных периодов, то пересчета начального сальдо активов, обязательств и капитала за самый ранний из представленных периодов.
|
Надо рассчитать начиная с начала деятельности при условии что есть архивы документов, если нет то хотя бы за последние 3-5 лет.
| Tomik говорит: |
|
При проверках на это проверяющие обращают внимание? |
Налог.проверяющему будет интересно только в части дивидендов, ведь от начисленного КПН зависит прибыль предприятия с которого исчисляют дивиденды, а с дивиденов ИПН. Доходов, вычетов это не касается.
Далее проверяющими могут быть аудиторы от лица пользователей фин.отчетности (особенно от лица учредителей, которые надеются на дивиденды).
Ну а МФ РК, в чьей власти проверять предприятия на предмет бух.учета, не слышала чтобы проверяли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
