Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как отправлять ФНО за прошлые года
    Нужно ли платить роялти за добытую руду и какая ставка роялти применяется?
    Выплата дивидендов за прошлые года
    Как корректировать прошлые года, чтобы не сдавать доп.ф. ?
    Как получить лицевой счет (не только сальдо)в КН за прошлые года ?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Доначисление роялти по ф.101.04 за прошлые года.     
    Snownetta
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Янв 23, 2013 12:57:34   

    Добрый день!

    Прошу помощи по поводу КПН за нерезидента по ф.101.04

    Дело в том, что за 2011 г исчисляли КПН (роялти) по сниженной ставке 10%. Сейчас выясняется, что справка о резидентстве нерезидента оказалась недействительна и нужно доплатить и сдать доп.декларации.

    Подскажи, как быть:
    Документы получали на сумму 250 $. Оплачивали нерезидентам 225$ и в бюджет 25$.

    1. Теперь доначислить 5% нужно с суммы документов: т. е. 250 * 5% = 12,5 $, или же с дохода нерезидента = 225 * 5% = 11,25 $. ?
    2. А в доп.декларации как отразить эти доначисленные суммы?
    3. И как оплатить пеню... Н/р.за 1 квартал 2011г.- С 1.04.2011г. И по 23.01.2013г. И так за все кварталы?

    Огромная благодарность за помощь новичку! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jana
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Янв 23, 2013 13:32:43   

    почему вы оплачивали КПН по сниженной ставке? мы платили, не смотря на сертификат резиденства нерезидента, 20 процентов, больше заплатишь меньше проблем будет- так говорит НК. и почему сертификат оказался недействительным? как так могло произойти. на мой взгляд нужно запросить новый сертификат апостилировать его и отнести в НК. чтобы не доплачивать и недоначислять.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Snownetta
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Янв 23, 2013 13:46:16   

    Jana, по сниженной ставке, т.к. применяли конвенцию для предотвращения двойного налогообложения.

    Нам сертификат выдали "бессрочный" так сказать. т.е. дата начала есть, а дата окончания "*****" звездочки. А теперь выяснятся, спустя год (!), что эти звездочки ни о чем не говорят.

    Я тоже думала про новый сертификат, но в НУ сказали, что если он будет выдан 2013-м годом за 2011г, это уже не принимается.

    Вот я в шоке... Суммы огромные и доплачивать не хочется... Crying or Very sad а самое главное, что толком не знаю как...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jana
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Янв 23, 2013 13:54:50   

    мы тоже применяли конвенцию.. однако повторюсь платили 20 процентов. я читала в кодексе,не припомню статью, что по сниженной ставке можно платить только по решению НК. было ли у вас такое решение? да ситуация скользкая. почитайте 195 статью. может что найдете. и почитайте саму конвенцию, касательно страны с которой осуществлялись расчеты.

    Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:

    http://www.salyk.kz/ru/taxpayer/jurpersons/internationalOrganisation/Pages/conventions.aspx конвенции

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Avail
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Янв 23, 2013 14:11:18 Сообщить модератору   

    Snownetta говорит:
    Теперь доначислить 5% нужно с суммы документов: т. е. 250 * 5% = 12,5 $,

    Так верно. Т.к. эту сумму вы не удержали, то будете начислять ее за счет своего дохода, и на вычеты не возьмете.
    Snownetta говорит:
    И как оплатить пеню... Н/р.за 1 квартал 2011г.- С 1.04.2011г. И по 23.01.2013г.

    почти, только т.к. срок оплаты до 25 числа второго месяца за отчетным кварталом, то с 26.05.11 по 23.01.13. Можете воспользоваться калькулятором расчета пени на сайте Салыка.
    Snownetta говорит:
    И так за все кварталы?

    Да.
    Цитата:
    в НУ сказали, что если он будет выдан 2013-м годом за 2011г, это уже не принимается.

    Действительно, они правы, т.к. полученная текущей датой справка не могла быть представлена вам нерезидентом в сроки, установленные НК:
    Ст 212 НК говорит:
    3. Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса.
    При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
    1) 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;


    Jana говорит:
    по сниженной ставке можно платить только по решению НК

    А это из какого НПА?
    Ст 212 НК говорит:
    1. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
    2. Порядок применения положений международного договора, установленный настоящей статьей, распространяется в отношении налогообложения доходов нерезидента, предусмотренных статьей 192 настоящего Кодекса, за исключением доходов, в отношении которых порядок применения положений международного договора установлен статьями 212-1, 212-2, 213, 214 и 215 настоящего Кодекса, а также доходов, определенных статьей 197 настоящего Кодекса.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Snownetta
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Янв 23, 2013 14:12:07   

    Jana,

    на момент выдачи справки в 2010 году к нам никаких претензий нет, полагаю, у нас было решение НК, если оно должно быть.

    Не знаю, что делать. Придется доначислять. Но не знаю как правильно. Sorry

    Добавлено спустя 5 минут 9 секунд:

    Avail, спасибо Вам за ответ! Попробую теперь сдать и доначислить... Который раз выручаете меня!

    Еще можно спросить,

    Сначала следует сдать допики или оплатить?

    Наверное, стоит и за 2012 год тоже все доначислить...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Avail
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Янв 23, 2013 14:32:01 Сообщить модератору   

    Сначала лучше оплатить, т.к. после разноски отчета, если по лицевым будут долги, то сразу пойдут уведомления.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz