 |
| Вопрос о НДС при импорте из ТС
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 06, 2013 11:55:20
|
|
|
Добрый день!
Просьба не ругать - не бухгалтер.
Занимаемся автозапчастями, в данный момент на упрощенке ИП, без НДС.
Планируем ввозить из РФ для продажи на территории РК.
Как будет выглядеть схема если встать на учет по НДС и перейти на ОУР?
Пример:
"Деталь А" стоит в РФ 100тенге. Теоретически нам должны сделать вычет(РФ сторона согласны сделать вычет) 18%.
Значит покупаем по 82тенге.
При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг)
Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг
Добавляем НДС 12%(или для ИП на ОУР 10%????) (94.3тг+12%=)105.62тг
Какой НДС и в каком размере я отнесу в зачет, и сколько налогов придется заплатить? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Ноя 06, 2013 12:24:03 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР
Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию
К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Ноя 06, 2013 12:37:08
|
|
|
| Балжан76 говорит: |
Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР
Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию
К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Ноя 06, 2013 12:37:27
|
|
|
Лично мое мнение, упрощенка выгоднее может быть при оказании услуг, которые не очень затратны. А товар продавать должно быть выгоднее по ОУР.
В приведенном примере - "упрощенно", конечно,
ИПН будет с суммы 94,3-82 = (1,23) - для ОУР, 94.3*3%=2,8 - для УР
НДС на импорт вы по любой будете платить, хоть и неплатильщик будете. Этот расход - неизбежен.
Заплатите при ввозе 9,84, возьмете в зачет, и при реализации будете платить, с учетом зачета.
| Weingertner A говорит: |
|
Добавляем НДС 12%(или для ИП на ОУР 10%????) (94.3тг+12%=)105.62тг |
Не "добавляете", а накручиваете - 94,3 * 12% = 11,3. И тогда с учетом зачета к уплате в бюджет 11,3-9,84=1,48
но для клиента ваш товар пойдет по цене 94,3+11,3 =105,6
А если хотите что бы для клиента было 94,3, то, тогда наценка у вас 2,3% будет. (94,3/1,12=84,2 - это б НДС)
84,2*12%=10,10 НДС начисленный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Ноя 06, 2013 12:38:15
|
|
|
| Балжан76 говорит: |
Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР
Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию
К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48 |
У ИП на ОУР НДС 12%?, вроде мне говорили что 10, нет?
Спасибо за ответ!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 06, 2013 12:53:24
|
|
|
| Weingertner A говорит: |
|
У ИП на ОУР НДС 12% |
ОУР - это для подоходного налога, и для ИП при ОУР ИПН = 10У%
А НДС - это такой налог - для всех 12%, при любом режиме налогобложения.
Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:
А поняла, наконец, в чем ваш вопрос-то. Вы в принципе про смысл постановки на учет по НДС. Вы кста, можете на УР оставаться и быть плательщиком НДС. Сбило, что вы стали писать про ОУР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 06, 2013 12:58:36
|
|
|
| Мара говорит: |
|
ОУР - это для подоходного налога, и для ИП при ОУР ИПН = 10У% |
Извиняюсь, боюсь показаться глупым )) - НДС платить при импорте (9.84тг)+разницу НДС(1.48тг) + еще и подоходный 10% ????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Ноя 06, 2013 13:30:23
|
|
|
| Weingertner A говорит: |
|
еще и подоходный 10% ???? |
Ну а как же? Вы при продаже должны показывать доход и платить налоги.
Ну, а тут уж, смотря какой режим.
ИПН будет с суммы:
(94,3-82)*10% = 1,23 - для ОУР,
94.3*3%=2,8 - для УР
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Ноя 06, 2013 15:52:10
|
|
|
| Мара говорит: |
Ну а как же? Вы при продаже должны показывать доход и платить налоги.
Ну, а тут уж, смотря какой режим.
ИПН будет с суммы:
(94,3-82)*10% = 1,23 - для ОУР,
94.3*3%=2,8 - для УР |
Подводя итоги: 
1)Если работая по упрощенке:
100тг купили
12тг заплатили НДС(импорта) 12%
ИТОГО: 115тг цена продажи (наценка 15%)
12тг+3,45тг (уплатили налоги НДСимп+Подоходный Налог 3%)
//*прибыль получается: -0,45тг
2)Если работая на ОУР с НДС
82тг купили
9,84тг заплатили НДС(импорта) 12%
94,3 цена с наценкой 15%
ИТОГО: 105,62тг цена продажи(94,3+12%)
Налоги: 9,84+(11,32-9,84)=11,32+((94,3-82)*10%)=12,54тг
//*прибыль получается: +11,08
поправьте пожалуйста, если не прав
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Ноя 06, 2013 16:56:14
|
|
|
| Балжан76 говорит: |
|
К оплате в бюджет |
При более детальном подсчете получилось даже так:
тип: ИП ОУР с НДС
Цена 100,00
С вычетом,% 18,00 84,75 15,25
Наценка,% 1,15 97,46 12,71
Налог,% 1,12 109,15 11,69
ИТОГО: цена продажи, тг 109,15
НАЛОГИ к уплате, тг
НДС импорта 10,17 84,75*12%
Налог НДС продажи 1,53
ИПН 1,27
Итого налогов 12,97
Прибыль 11,44
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
