Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Счет-фактура на услуги за безвозмездно предоставленный товар.
|
|
|
|
#1 Вт Мар 11, 2014 11:36:23
|
|
|
Здравствуйте! Да возможно название моей темы звучит нелепо, но поэтому я и обращаюсь. Мы поставили товар клиенту, но товар не подошел по спецификации и т.к. им он нужен был очень срочно они их оставили у себя, до тех пор пока мы не поставим новые. Также они прислали доп.соглашение, где прописали, что берут у нас товар на ответ-хранение на безвозмездной основе. Но бухгалтер сказала, что на баланс они ставить их не будут, а просто проведут как услуги "предоставление товара в аренду на безвозмездной основе". Блин, я не могу понять как они могут безвозмездно пользоваться товаром, который у них не существует? Я с такой ситуацией сталкиваюсь впервые. Спросила у них как это будет выглядеть, какие нужны документы, они сказали, что ничего не нужно может потом сделаете просто акт на услуги и всё. Теперь они вдруг проснулись и требуют счет-фактуру на "предоставление товара в аренду на безвозмездной основе". Насколько это правомерно и какие вообще документы я должна предоставить и запросить у них? Они мне уже полгода голову морочат, то одно говорят то другое. Помогите пожалуйста кто сталкивался с подобной ситуацией.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 11, 2014 13:32:49
|
|
|
Дауж - каша необычайная. Раз они взяли на ответ хранение, это же они вам "услугу оказали".
Они вообще оплатили товар или как?
Нельзя поставить, а потом возврат оформить. Я уж не говорю о том, что товар им срочно нужен, но не подходит, поэтому они его оставили у себя. Где ваще логика? В чем так сказать "подвох"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 11, 2014 14:13:34
|
|
|
| Мара говорит: |
|
Они вообще оплатили товар или как? |
Товар они не оплатили еще. Мы уже поставили им новый товар и они вернули нам наш (тот который не подошел). Вот ждем оплату.
| Мара говорит: |
|
Нельзя поставить, а потом возврат оформить. |
Я тоже им это предлагала, но они ни в какую не хотели принимать, потому что в этом случае они не смогут нам выставить пеню за просрочку поставки товара, хотя по договору они не имеют права ее выставлять, но это уже другая песня. Просто насколько я знаю на ответ хранение они должны принять по накладной, а потом сделать возврат (мож ошибаюсь), что я им и предлагала. Я не могу понять чем они безвозмездно пользуются и еще собираются платить за это КПН если у них фактически нет товара.
Внятного объяснения от них я не дождалась, и чтоб хоть как-то понять их логику решила обратиться к вам. Вообще такое бывает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 13, 2014 18:19:46
|
|
|
| ТокиТок говорит: |
|
"предоставление товара в аренду на безвозмездной основе" |
Если Вы будете оформлять данную сделку как безвозмездно оказанную услугу, то с Вашей стороны должен быть АВР и счет-фактура, при этом данная услуга будет признаваться оборотом по реализации Р,У и облагаться НДС. (п.2 ст.231 НК http://kodeks.kz/index.php?st=231)
В свою очередь, вторая сторона безвозмездно оказанную услугу должна будет поставить себе в доход и обложить КПН, при этом НДС, уплаченный Вами, в зачет не относится.
Добавлено спустя 2 минуты 27 секунд:
Уточнение, обязательства по НДС и по выписке счет-фактуры возникают, при условии, что Вы плательщики НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Мар 13, 2014 18:30:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| ТокиТок говорит: |
|
А какую сумму я должна обложить НДС? Ведь это безвозмездно, т.е. в с/ф и АВР сумма будет 0. |
Размер облагаемого оборота определяется согласно п. 2-1 ст.238 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
нажала.