| как правильно заполнить форму 300 на основании 320 и 328
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Апр 19, 2014 18:23:44
|
|
|
Всем добрый день!
Импорт из России первый раз.
Ситуация :
11.03.2014 - (Дт 1330 Кт 3310) Отражен приход товара из РФ по талону прохождения границы
31.03.2014 – (Дт 3130 Кт 1030) –Оплачен НДС.
10.04.2014 – (Дт 1630 Кт 3130) – Начислен НДС к оплате согласно сданной 320.0 и 328.00 за март 2014г.
Получается , в бух.учете ,что приход товара и оплата НДС - в 1 кв. 2014,
а само начисление НДС по импорту - во 2 кв. 2014 г.
Как в данной ситуации заполнить строки. 300.00.16 I (А) и 300.00.016 I (В) ?
Согласно правил :
| Цитата: |
|
Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Cтрока включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А; |
1 кв. 2014 года заполняем стр. 300.00.16 I (А) – 382 524 , а стр. 300.00.016 I (В) – «0»
2 кв. 2014 года заполняем стр. 300.00.16 I (А) – «0» , а стр. 300.00.016 I (В) – 45 903
Верно я понимаю ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 21, 2014 19:48:47
|
|
|
Ольга А., спасибо почитала.
если я сделаю зачет НДС в 1кв. 2014 по оплате , то в в бух.учете в 1С 8.2 - зачет пройдет в апреле -2 кв. 2014 г., так как к зачету НДС проводится по сданной 328.00 в апреле.
Получится расхождение в налоговом учете (ф.300) с бух.учетом (ф. 328) ????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 21, 2014 19:59:13 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ольга А. говорит: |
|
все цифры в первом квартале должны пройти - и налоговая база, и НДС, так как оплата прошла в марте. |
Согласен.
| angel051054 говорит: |
|
Получится расхождение в налоговом учете (ф.300) с бух.учетом (ф. 328) ???? |
Думаю, что НДС на импорт можно отражать вместе с приходом товаров, т. е. в данном случае в марте, аналогично операции реализации, когда НДС начисляется вместе с проведением акта выполненных работ, а не по дате сдачи ф. 300.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 21, 2014 20:13:19
|
|
|
A.Vail, Очень рада вашему участию.
| A.Vail говорит: |
Ольга А. говорит:
все цифры в первом квартале должны пройти - и налоговая база, и НДС, так как оплата прошла в марте.
Согласен. |
Убедили.
И еще дополнительный вопрос :
Приход товара в бух.учете оприходован по курсу предоплаты = 393 954
А в 328.00 в целях налоговой базы для исчиления НДС стоимость товара определена по курсу на день прохождения границы и = 382 524.
В строке 300.00.16 I (А) отражаю оборот = 393 954 - Верно?
В стр. 300.00.016 I (В) – «45 903» НДС по форме 328.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 21, 2014 20:20:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я сумму оборота указываю из ф. 328, т.е. здесь поставил бы 382 524, так как согласно Правилам в этой строке отражается "размер облагаемого импорта", а это налоговый термин и определяется по НК, а не по бух.учету.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Апр 21, 2014 20:37:12
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
здесь поставил бы 382 524, |
И тогда будет расхождение между 300 и 100 на 11 430 тенге.
И данные оборотки за 1кв. будут расходиться с оборотами в 300.00
Не хочется писать бух. справку к 1 кварталу...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Апр 22, 2014 09:56:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
И тогда будет расхождение между 300 и 100 на 11 430 тенге. |
Так и должно быть. Ведь оборот по 100 и 300 рассчитывается по разным правилам. Если налоговики хотят, чтобы эти суммы совпадали, пусть перепишут Налоговый кодекс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Апр 22, 2014 10:01:09 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Я сумму оборота указываю из ф. 328, т.е. здесь поставил бы 382 524, |
На практике делается именно так, сдаю 320 328 почти каждый месяц, за год 220 (почти тоже самое что 100, только для ИП), камералки по расхождениям не было. Курс для исчисления НДС и курс оприходования в бухучете в большинстве случаев не совпадает, так как это практически всегда разные даты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Апр 22, 2014 10:01:51
|
|
|
Svetlana.B, спасибо.
| Svetlana.B говорит: |
|
Так и должно быть. |
Это мне понятно.
Просто лень писать каждый раз бух.справку к отчетности, а потом я каждый год пишу ответы на уведомления по расхождению данных 100 и 300
Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:
A.Vail, Svetlana.B, Ольга А., Спасибо за обсуждение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Апр 22, 2014 10:05:28
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
я каждый год пишу ответы на уведомления по расхождению данных 100 и 300 |
Зато легче расшифровывать по Вашим бух.справкам. А мы налоговикам не даем расшифровку по каждой поставке (а они и не требуют), просто указываем общей суммой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Апр 22, 2014 10:31:43
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
просто указываем общей суммой. |
Да даю общую сумму , но к ответу прилагаю регистр - расшифровываю из чего сложилась сумма.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
