| 1С8.2: Как проводить аренду по дате предоплаты согласно п.2 ст. 237 НК РК
|
|
|
|
#1 Пт Апр 25, 2014 23:05:21
|
|
|
С 01 января 2014г. введен в действие п.2 ст.237 НК РК, но большинство казахстанцев еще не применяли её должным образом, и обновления в 1С 8.2 еще нет.
Давайте обсудим все вместе, как и какими документами признавать облагаемый оборот по НДС по аренде согласно п.2 ст.237, если в течение месяца Арендатор вносил предоплату.
Добавлено спустя 8 минут 19 секунд:
Например, я сдаю в аренду автомашины разных марок, арендная плата на каждую разная.
В течение месяца Арендатор вносил мне предоплату частями, причем суммы такие, что невозможно под них подобрать конкретную машину.
В 1С 8.2 я использовала документ "Реализация ТМЗ и услуг" и выставляла АВР и счет-фактуру последним днем месяца, раньше я писала, например, так:
1. Аренда Газ 50000
2. Аренда DAF 80000
Итого 130000, в т.ч. НДС
А теперь, если арендатор внес мне предоплату, например, 100000, и потом еще 30000
Я что должна писать в АВР: Аренда ГАЗ 50000, Аренда DAF (часть) 50000 ???
и потом опять Аренда DAF (часть) 30000 ???
А если список сдаваемого в аренду имущества довольно внушительный и предоплат в течение месяца бывает много?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Апр 27, 2014 13:11:15
|
|
|
Svetlana.B, для мня тоже сейчас актуально.
Купили базу с арендаторами.
Сейчас предстоит перезаключение договоров. В договорах прописываем предоплату .А еще планируем гарантийный депозит.
Пока еще не представляю как все это делать.
Как буду работать с выпиской сч. ф. и Актов выполненных работ?
То что сначала буду выставлять счета на оплату это точно .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Апр 28, 2014 12:03:00
|
|
|
Добрый день. Для нашей компании этот вопрос также актуален. Если арендатор оплатил за год, выставлять счет-фактуру одну на весь год? а когда признавать доход от аренды, сразу или помесячно? Как все это проводить в 1С? Как собрать 300.00?
Тоже есть гарантийные депозиты, что делать - не понятно.
Добавлено спустя 31 минуту 35 секунд:
Мы заключили договор с арендатором с марта по декабрь, коммунальные+связь. Ежемесячная плата 10 тыс. Арендатор заплатил в марте до конца года 100 000 тенге. Вопрос:
1. Счет-фактуру выписываю одну на 100 тыс. или 10 по 10 тыс.тенге? - как это посадить в 1С, что отразилось в налоговых регистрах?
2. в отчете по НДС форма 300.00 в оборот включаю сумму 89 286 тенге?
3. Доход, согласно МСФО признается равномерно, не зависимо от схемы платежей, значит доход признаю ежемесячно? - как в 1С отразить этот доход, АВР с ндс, без ндс?
4. Когда 400 и более арендаторов, как разграничить БУ и НУ? когда каждый платит по разному.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Апр 28, 2014 13:58:40
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
А теперь, если арендатор внес мне предоплату, например, 100000, и потом еще 30000
Я что должна писать в АВР: Аренда ГАЗ 50000, Аренда DAF (часть) 50000 ???
и потом опять Аренда DAF (часть) 30000 ???
А если список сдаваемого в аренду имущества довольно внушительный и предоплат в течение месяца бывает много? |
Ничего не поделаешь, мы должны исполнять Налоговый кодекс. Советую объединять платежи в радиусе 5 календарных дней и выписывать одним счетом-фактурой.
Обсуждение было по теме, не знаю как ссылку сделать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 28, 2014 14:52:13
|
|
|
Синцинела, прочитала обсуждение. А как вы это проводите в 1С? Счет-фактуру выписываете по предоплате, а акт выполненных работ ежемесячно? Проводки и заполнение налоговых регистров идет с АВР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 28, 2014 15:13:51
|
|
|
Пример 1: Арендатор заплатил авансом 100 000 тенге 31 декабря за январь-февраль. Я провела документ "Реализация услуг" и выписала счет-фактуру 6 январем на сумму 100 000, а акт выполненных работ выписала 31 январем на сумму 50 000 - на сумму января - пришлось вносить изменения в акт из 1С вручную, менять дату 6 января на 31 января. . В феврале выписала только акт выполненных работ 28 февралем на сумму 50 000= - на сумму февраля, то есть в 1С ничего не проводила.
Пример 2: Арендатор заплатил 25 марта 50 000= за апрель. Мне пришлось провести документ "Реализация услуг" и выписать счет-фактуру 25 марта (можно было и 30-м марта). А акт выполненных работ буду выписывать 30 апреля.
Соответственно последний пример пришлось включить в форму 300.00 за 1 квартал.
Не знаю, как будут вести себя мои арендаторы, пока молчат, наверно потому что не плательщики НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 28, 2014 15:16:35
|
|
|
Проводки дает документ "Реализация ТМЗ и услуг", он же сажает данные в регистр накопления для НУ (для заполнения 300.00).
Получается, что на каждую предоплату нужно делать АВР?
Т.к. если делать их операциями, то потом 300.00 автоматом не заполнится...
Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:
| Синцинела говорит: |
|
то есть в 1С ничего не проводила. |
Не понятно, Акты выполненных работ Вы не печатаете из 1С? Ведете их вручную?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 28, 2014 15:20:01
|
|
|
Впредь я буду проводит принятые мною платежи по арендной плате только в конце месяца. То есть, арендаторы -то пусть несут, выпишу им приходник на бумашке, а по-настоящему проведу только в конце месяца, чек выбью и счет-фактуру и АВР все одним числом - последним днем месяца
Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:
АВР проводок ведь не делает, АВР вручную исправляете на бумажном носителе последним днем месяца.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Апр 28, 2014 15:23:36
|
|
|
| Синцинела говорит: |
|
АВР проводок ведь не делает, АВР вручную исправляете на бумажном носителе последним днем месяца. |
Как так? АВР это всего лишь печатная форма из документа "Реализация ТМЗ и услуг"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Апр 28, 2014 15:24:18
|
|
|
Почему печатаю из 1С - но ведь есть возможность правки в 1С - вот и исправляю дату, а потом печатаю. АВР же не делает проводок.
А в регистр НУ "НДС" и "Счета-фактуры выданные" - попадут все, по которым сделаем документ "Реализация услуг".
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
| Svetlana.B говорит: |
|
АВР это всего лишь печатная форма из документа "Реализация ТМЗ и услуг" |
так и есть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Апр 28, 2014 15:27:24
|
|
|
| Синцинела говорит: |
|
Мне пришлось провести документ "Реализация услуг" и выписать счет-фактуру 25 марта (можно было и 30-м марта). А акт выполненных работ буду выписывать 30 апреля. |
Правильно ли я поняла? Когда Вы сделали 25.03 реализация, то вы арендатору никакой документ не дали? А дали только сч-ф от 25.03 и АВР 30.04?
Добавлено спустя 9 минут 32 секунды:
Тогда у вас нарушается ст.263. Арендатор то не видит, что Вы признали облагаемый оборот 25.03
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Апр 28, 2014 15:39:09
|
|
|
АВР как раз и дает проводки и заполняет налоговые регистры.
Получается так:
25.03 - оплатили 50 000 тенге апрель
25.03 (или 30.03) выписали АВР и СФ - все данные сели в 300.00 - это хорошо, но и доход от реализации у нас будет 25.03, а должен 30.04.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Апр 28, 2014 15:41:05
|
|
|
Вообще-то я сначала сделала, как всегда и счет-фактуру и АВР последним днем месяца, то есть 30.04. Потом увидела это изменение в ст. 237 НК РК. Пришлось срочно все переделывать. Соответственно, я провела в 1С документ "Реализация услуг 25-м марта, из него распечатала счет-фактуру 25-м марта, а АВР из него (внесла вручную исправления) 30-м апреля.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Апр 28, 2014 15:41:08
|
|
|
Мне кажется, налоговики именно и хотели этой статьей заставить нас выписывать каждый раз АВР и сч-ф на каждую предоплату по аренде.
А как мы это будем делать практически, их не интересует...
А если потом Арендатор решит раньше расторгнуть договор аренды и попросит вернуть ему сумму неиспользованной предоплаты, то придется делать корректировку размера облагаемого оборота, а я что-то изменений в ст.239 не вижу
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Апр 28, 2014 15:42:05
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
я что-то изменений в ст.239 не вижу |
- вы о чем сейчас?
Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:
о корректировке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Апр 28, 2014 15:44:45
|
|
|
Синцинела, ну если у вас сумма предоплаты совпала с общей суммой аренды, то зачем выписывать АВР 30.04? Мне кажется, можно выписать и то, и другое 25.03
Добавлено спустя 31 секунду:
Да, о корректировке
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Апр 28, 2014 15:47:15
|
|
|
Моя подруга-бухгалтер сделала немного по-другому, чтобы в балансе видны были авансы. Она проводит документ "Реализация" и АВР последним днем месяца, а в счете-фактуре меняет вручную дату - на дату платежа. Но у нее правда тогда в 300. не попадает, но она вручную исправляет оборот по реализации - добавляет авансы.
Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:
Вообщем, я вас понимаю, вопросов и нестыковок много - налоговая проснется быть может к концу года - даст разъяснение или вообще сделает перенос этой нормы на какой-нибудь 2016 год. Им то что - не делать самим-то
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Апр 28, 2014 16:06:37
|
|
|
Может нужно писать письмо разработчикам 1С, чтобы они как можно скорее придумали нам какой-нибудь документ именно для аренды?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Апр 28, 2014 16:17:15
|
|
|
Звонила в нашу компанию, которая ставила нам 1С, именно для учета аренды. Изменений в 1С не вносились и т.к. это касается не всех услуг пока не предвидится.
Позвонила в свою налоговую в отдел разъяснений, тоже ничего внятного не пояснили, решила написать им.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Апр 28, 2014 21:15:15
|
|
|
Синцинела, считаю, что и вы, и ваша подруга делаете неправильно. В бухучете все проводки должны делаться на основании первичных документов и проводиться тем датами, которые стоят в распечатанных и подписанных первичных документах.
У вас АВР в бухучете проведен одной датой ( у вашей подруги то же самое со счетом-фактурой), а в реальности вы отдаете арендатору подписанный документ с другой датой. Если эти даты в пределах одного месяца или даже квартала, то возможно это не такое уж большое нарушение, а если даты распечатанных документов и проведенных в бухучете попадают в разные кварталы?
Поскольку п.2 ст.237 противоречит принципу начисления, то естественно очень трудно это автоматизировать. Видимо поэтому Рейтинг и не хочет это делать в 1С.
Считаю, что правильнее ввести счет-фактуру по дате оплаты сам по себе как самостоятельный документ, не на основании АВР.
| azira говорит: |
|
У нас более 400 арендаторов. Проводить это вручную (для целей учета по НДС и КПН) просто нереально. |
Может тогда перейти с предоплаты на оплату по факту, т.е. после окончания месяца?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Апр 28, 2014 22:21:42
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Считаю, что правильнее ввести счет-фактуру по дате оплаты сам по себе как самостоятельный документ, не на основании АВР. |
Рита, сама по себе счет-фактура не формирует проводок и не попадает в реестр накопления...
Так что как ни крути, нужно делать документ "Реализация ТМЗ и услуг" по дате предоплаты, и к нему цеплять сч-ф не позднее 5 дней.
У каждого свои нюансы в аренде, и сейчас просто голова кругом идет, как все это автоматизировать так, чтобы самой потом не запутаться?
Например, аренда здания 10 млн.в месяц, арендатор не может единовременно внести такую большую сумму и перечисляет деньги в таких суммах, в каких он может. Например, 2 млн, 3 млн, 2,3 млн, 2,5 млн. Ну как я ему назову эту аренду? Только "Аренда здания за апрель 2014г. часть". Конечно, понятнее было бы написать не "часть", а например "20%". Но как писать, если он перечислит 16,53%, это же смешно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Апр 29, 2014 00:32:35
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
Рита, сама по себе счет-фактура не формирует проводок и не попадает в реестр накопления... |
И все же считаю неправильным проводить АВР датой предоплаты.
Предлагаю начислять НДС ручной операцией датой получения предоплаты, а в конце месяца создавать документ "Реализация ТМЗ и услуг" и проводку по начислению НДС сторнировать опять же вручную.
Налоговый учет тут конечно разваливается напрочь и форму 300 придется корректировать в ручную.
Пока программисты не внесут изменения в 1С, выход вижу только в том, чтобы сдвинуть платежи и отказаться от предоплаты.
| Svetlana.B говорит: |
|
Например, аренда здания 10 млн.в месяц, арендатор не может единовременно внести такую большую сумму и перечисляет деньги в таких суммах, в каких он может. |
Вот это мне непонятно. Как это не может единовременно внести? У них что, как только деньги упали на счет, тут же руки чешутся их куда-нибудь истратить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Апр 29, 2014 09:34:23
|
|
|
Привет всем!
| Рита говорит: |
|
Синцинела, считаю, что и вы, и ваша подруга делаете неправильно. |
Давайте еще раз пройдемся по НК:
Статья 229. Объекты налогообложения
Объектами обложения налогом на добавленную стоимость являются:
1) облагаемый оборот;
2) облагаемый импорт.
Статья 231. Оборот по реализации товаров, работ, услуг
2. Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
1) предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма;
Статья 237. Дата совершения оборота по реализации
2. При оказании услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте, предоставлению во временное владение и пользование имущества, банковских операций датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее ранняя из следующих дат:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета);3) дата признания в бухгалтерском учете выполнения работ, оказания услуг.
Статья 263. Счет-фактура
1. Счет-фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, если иное не установлено настоящей статьей.
2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти календарных дней после даты совершения оборота по реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Апр 29, 2014 09:37:05
|
|
|
в 1С есть такой документ "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС. Чтобы оборот и ндс отразились в налоговых регистрах и попало в 300.00 форму можно сделать его, на основании ввести счет-фактуру - это все по предоплате. Проводки дает только на НДС.
При выписке АВР по окончании месяца, счет-фактуру на основании уже не вводим, а НДС сторнировать.
Нашла только такой выход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Апр 29, 2014 09:37:11
|
|
|
Исходя из НК при предоплате оборот по реализации мы обязаны признать не позднее 5 календарных дней. А что означает признать - то есть провести в 1С документ "Реализация услуг" и выписать арендатору счет-фактуру датой платежа или не позднее 5 календарных дней после признания оборота по реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Апр 29, 2014 21:10:42
|
|
|
Синцинела, посмотрите, даже само название документа "Реализация услуг", но ведь реализации услуги на дату предоплаты не было. Т.е. по бухгалтерскому учету доход от реализации услуги в соответствии с принципом начисления и МСФО на дату предоплаты не получен. А этот документ делает проводку Д-т 1210 К-т 6010.
Есть только оборот по реализации в целях НДС по налоговому учету.
Думаю, что на данный момент оптимальный вариант, как делает azira.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Апр 29, 2014 22:52:19
|
|
|
У вас 1С 7 или 8?
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
Упс... в названии темы же написано, что 8.2!
Тогда
| azira говорит: |
в 1С есть такой документ "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС. Чтобы оборот и ндс отразились в налоговых регистрах и попало в 300.00 форму можно сделать его, на основании ввести счет-фактуру - это все по предоплате. Проводки дает только на НДС.
При выписке АВР по окончании месяца, счет-фактуру на основании уже не вводим, а НДС сторнировать. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Апр 29, 2014 23:00:19
|
|
|
Допустим аренда 220000, в т.ч. НДС
1. На дату предоплаты делаю "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС"
Дт 1210 Кт 3130 23571,43
На основании его выписываю счет-фактуру?
2. В конце месяца делаю "Реализация ТМЗ и услуг" без выписки счета-фактуры
Дт 1210 Кт 6010 196428,57
Дт 1210 Кт 3130 23571,43
3. В конце месяца делаю "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС. Корректировка оборота"
Дт 3130 Кт 1210 -23571,43
так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Апр 29, 2014 23:06:20
|
|
|
Да, все так.
Плюс в конце месяца еще должна сформироваться проводка:
Д-т 3510 К-т 1210 220000 - зачет аванса
Ну и здесь наверное опечатка:
| Svetlana.B говорит: |
|
Дт 3130 Кт 1210 -23571,43 |
Должно быть либо
Дт 3130 Кт 1210 23571,43
либо
Дт 1210 Кт 3130 -23571,43
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Апр 29, 2014 23:10:45
|
|
|
| Рита говорит: |
Ну и здесь наверное опечатка:
Svetlana.B говорит:
Дт 3130 Кт 1210 -23571,43 |
Нет, не опечатка, я переписала сделанные проводки, так их программа формирует.
Хотя, это не важно...
Добавлено спустя 3 минуты 11 секунд:
Ага, я поняла...
Сейчас я сделала на основании "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС" сторно, и вот этот документ уже дал вот такую проводку:
Дт 1210 Кт 3130 -23 571,43
Добавлено спустя 26 секунд:
| Svetlana.B говорит: |
3. В конце месяца делаю "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС. Корректировка оборота"
Дт 3130 Кт 1210 -23571,43 |
Так делать не надо!
Добавлено спустя 4 минуты 2 секунды:
Рита, вроде бы прекрасная схема, как раз так, как хотят налоговики.
Например, если предоплата была 30 марта за аренду за апрель.
То в 300.00 мы показываем оборот в 1 квартале, а потом наше сторно не сядет ли во 2 квартале?
Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:
И еще смущает кое-что... Получается, арендатору мы даем счет-фактуру от 30 марта, и АВР от 30 апреля.
Он у себя в 1 квартале показывает только счет-фактуру в 300.08, а оборот по приобретению во 2 квартале.
А некоторые еще могут и возмутиться, почему это выдаем счет-фактуру ранее оказанной услуги.
Добавлено спустя 58 секунд:
А потом черт ногу сломит в ихней (налоговой) пирамиде...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Апр 29, 2014 23:54:05
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
Например, если предоплата была 30 марта за аренду за апрель.
То в 300.00 мы показываем оборот в 1 квартале, а потом наше сторно не сядет ли во 2 квартале? |
Вот тут надо проверять, что получится в форме 300.
| Svetlana.B говорит: |
|
А некоторые еще могут и возмутиться, почему это выдаем счет-фактуру ранее оказанной услуги. |
Ну вы же сможете им объяснить, что это не ваша прихоть.
| Svetlana.B говорит: |
|
А потом черт ногу сломит в ихней (налоговой) пирамиде... |
Ну это они сами придумали, пусть сами и думают, как с пирамидой потом разбираться. Когда на практике столкнутся с этими проблемами, может вернут все назад?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Апр 30, 2014 09:56:50
|
|
|
Еще акт сверки получается веселый, когда проводим Регистрацию прочих операций, проводку дает на сумму НДС и вот она садится в акт сверки. Сколько теперь придется выслушивать от арендаторов  .
Добавлено спустя 9 минут 37 секунд:
Svetlana.B говорит:
Например, если предоплата была 30 марта за аренду за апрель.
То в 300.00 мы показываем оборот в 1 квартале, а потом наше сторно не сядет ли во 2 квартале?[/quote]
Во 2-м квартале АВР даст данные в налоговый регистр оборот и НДС, корректировка даст минус оборота и НДС. в итоге 0.
Можно тоже провести Регистрация прочих операций (или корректировка) с минусом.
Если проводим Корректировку (с минусом), то во 2-м квартале надо будет в 300.00.001 садить Оборот-корректировка
Если проводим Регистрацию прочих операций (с минусом), то в 300.00.001 сядит уж за минусом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Апр 30, 2014 10:41:16
|
|
|
Помогите, я провела сторно на основании регистрации прочих операций по реализованным товарам в целях НДС. В каком журнале найти это сторно, чтобы удалить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Апр 30, 2014 13:50:23
|
|
|
Я вот тут думаю, если делать так, как предложила azira, то в документе "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС" ведь нет необходимости расписывать все объекты, сданные в аренду ( у меня их много), может одной фразой написать "Признание оборота по НДС по предоплате" или как еще можно сформулировать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Апр 30, 2014 14:11:22
|
|
|
Я думаю назвать можно по разному, как вам нравится. И вид операции по реализации назвать так чтобы вы видели, что это по предоплате. Я его просто назвала п.2 статья 237
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Апр 30, 2014 14:25:01
|
|
|
А с другой стороны, я же на основании этой Регистрации должна выписать счет-фактуру, а она автоматом заполнится как и Регистрация. Но так же не должна выглядеть сч-ф? azira, у Вас как?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Июн 02, 2014 14:32:36
|
|
|
Ответ Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 28 апреля 2014 года на вопрос от 22 апреля 2014 года № 265292 (e.gov.kz)
№ 265292
Автору блога: Председатель Налогового комитета Министерства финансов РК
Категории: Финансы
В связи с изменениями в НК РК по сост. на 01.01.14 г., согласно п. 2 ст. 237 НК датой совершения оборота по предоставлению во временное владение и пользование имуществом является наиболее ранняя из дат: даты выписки счета-фактуры, даты оплаты или даты признания в бух. учете оказания услуг. В п. 7 ст. 263 НК аренды помещений, т.е. предоставления во временное владение и пользование имуществом нет в списке плательщиков, выставляющих счета по итогам месяца. Означает ли это теперь, что если арендодатель оплачивает за арендуемое помещение сразу за полгода вперед, то счет-фактура выписывается не позднее пяти дней со дня оплаты, сразу на всю сумму за полгода. И как быть с датой признания в бух. учете дохода от оказания услуги по аренде помещения. Раньше было все понятно: последнее число месяца - день оказания услуг, дата выписки счета-фактуры и дата подписания акта выполненных работ. А теперь акт каким числом подписывать?
Ответ
28 апреля 2014 г.
Если арендатор производит предоплату за аренду помещения за полгода, то арендодатель обязан выписать счет-фактуру не ранее даты предоплаты и не позднее 5-ти календарных дней после такой даты предоплаты.
Вопрос признания дохода от оказания услуг по аренде в бухгалтерском учете и выписки акта выполненных работ, оказанных услуг не входит в компетенцию Налогового комитета. Джумадильдаев А.С.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Июн 02, 2014 15:05:48
|
|
|
| LEYLA говорит: |
|
И как быть с датой признания в бух. учете дохода от оказания услуги по аренде помещения. |
| LEYLA говорит: |
|
Вопрос признания дохода от оказания услуг по аренде в бухгалтерском учете и выписки акта выполненных работ, оказанных услуг не входит в компетенцию Налогового комитета. |
Мне кажется, в этом случае арендатор должен признавать у себя аренду как доходы будущих периодов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Июн 04, 2014 09:45:01
|
|
|
Доброе утро.
| Svetlana.B говорит: |
LEYLA говорит:
И как быть с датой признания в бух. учете дохода от оказания услуги по аренде помещения.
LEYLA говорит:
Вопрос признания дохода от оказания услуг по аренде в бухгалтерском учете и выписки акта выполненных работ, оказанных услуг не входит в компетенцию Налогового комитета.
Мне кажется, в этом случае арендатор должен признавать у себя аренду как доходы будущих периодов. |
Вот сижу и думаю, наверное в налоговом учете, мы данные доходы признаем сразу , а в бухгалтерском учете признаем по мере выполненных работ? И у нас потом при состовлении годового отчета будут временные разницы. Как считаете Вы, давайте делиться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Ср Июн 04, 2014 10:10:55
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
Мне кажется, в этом случае арендатор должен признавать у себя аренду как доходы будущих периодов. |
Я считаю, что так нужно делать и в налоговом, и в бух.учете.
Только полученную счет-фактуру нужно отразить в 300.08 в том периоде, в каком она выдана.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Ср Июн 04, 2014 11:00:29
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
Svetlana.B говорит:
Мне кажется, в этом случае арендатор должен признавать у себя аренду как доходы будущих периодов.
Я считаю, что так нужно делать и в налоговом, и в бух.учете.
Только полученную счет-фактуру нужно отразить в 300.08 в том периоде, в каком она выдана. |
Ну да, если бы я была получателем услуг, то конечно я бы принила как расходы будущих периодов, а вот с доходами...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Ср Июн 04, 2014 16:04:13
|
|
|
А в 1 С на данный момент программист мне дорабатывает программку. При формировании платежного поручения, если у клиента нет задолженности, он формирует проводки и по начислению НДС, и формирует счет фактуру, а оборот по доходам сажает именно в том месяце за который прошла проплата.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Июн 04, 2014 19:26:00
|
|
|
Нет , у нас программист прописал в программе что при формировании платежного поручения входящего, программа сначало смотрит если долг на сч 1210 и 1260, если долгов нет то формирует счет фактуру и начисляет ндс, а АВР формирует отдельно тем месяцем за который предполагается доход. Таким образом, начисляется ндс в момент оплаты, если это аванс, и начисляется доход тем месяцем который нам оплатили.
Допустим нам оплатили 300 000 тенге - 31,03,2014г за март, апрель,
Программа при формировании платежа увидела, что у клиента долг за март 100 000 тенге, закрыла долг, затем сформировала по 100 000 тенге за апрель и май и начислила ндс, сформировала счет фактуру., а АВР сформировала апрелем и маем и доход уже посадила без ндс отдельно в апреле и отдельно в мае.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
