| Как правильно заполнять форму 101.04?
|
|
|
|
#151 Пт Ноя 14, 2014 08:50:03
|
|
|
| Арна говорит: |
|
а должно быть 15 970 тенге. |
А почему вы так решили? По аналогии, если вы начислили з/п 10000, то должны были удержать 1000, а не от обратного. Просто в вашем случае вы оплачиваете КПН за свой счет вот и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#152 Пт Ноя 14, 2014 15:23:52
|
|
|
Второй день изучаю тему, но всё равно не ясно, как рассчитать КПН с нерезидента за услуги перевозки товара, помогите, пожалуйста.
Ситуация касается аж 2012г.
Дано: сумма договора 9 600, предоплата 4 800 произведена 03.09.2012, окончательный расчет 4 800 - 05.10.2012, дата инвойса - 11.09.2012.
За какой квартал необходимо отправить расчет по ф.101.04?
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#154 Пт Ноя 14, 2014 15:36:15
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Махаон, на расходы взяли по дате инвойса? |
АВР турки не дают, взяли по дате растаможки в ГТД 27.09.2012, посчитав это датой фактического исполнения договора перевозки. Логично ведь, груз доставили до пункта назначения - обязательства выполнены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#155 Пт Ноя 14, 2014 15:59:08
|
|
|
| Арна говорит: |
|
т.е. в строке " уплачено и начислено доходов" ставим 319 404 или 303 434 |
тоже этим моментом интересуюсь, мы тоже КПН накрутили сверху, может кто-нибудь прояснит, что ставить в строку 101.04.001, ведь выплачено то 95%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#156 Пт Ноя 14, 2014 16:15:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Если налог уплачен за счет собственных средств, то выплачено не 95, а 100% от начисленных доходов, так как такой налог не является доходом нерезидента. Считаю, что от обратного считать не нужно в данном случае. Налог брать 10% от суммы счета и доход в отчетности указывать тот, который указан в счете без накрутки налога.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#158 Пт Ноя 14, 2014 16:36:29 Сказали Спасибо❤
|
|
|
anginaa, я согласна с A.Vail, и 10 раз об этом писала.
| Махаон говорит: |
|
АВР турки не дают, |
И не дадут, потому как у них основанием является инвойс. Поэтому считаю, что должны взять на расходы по дате инвойса. Но если взяли на расходы 27.09, то тогда сдаете отчет за 3 м-ц 3 квартала на сумму 4800, а за октябрь на сумму 4800.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#159 Пт Ноя 14, 2014 18:27:26
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Махаон говорит: |
|
АВР турки не дают, |
И не дадут, потому как у них основанием является инвойс. Поэтому считаю, что должны взять на расходы по дате инвойса. Но если взяли на расходы 27.09, то тогда сдаете отчет за 3 м-ц 3 квартала на сумму 4800, а за октябрь на сумму 4800. |
По курсу на дату оплаты?
КПН начисляем за свой счет, 5% от дохода нерезидента и на вычеты не берем, так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#160 Пт Ноя 14, 2014 20:13:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Махаон говорит: |
|
По курсу на дату оплаты? |
За сентябрь по курсу на дату начисления согл. п.п. 3 п. 1 ст. 195 НК, за октябрь по курсу на дату оплаты согл. п.п. 1 п. 1 ст. 195 НК.
| Махаон говорит: |
|
КПН начисляем за свой счет, 5% от дохода нерезидента и на вычеты не берем, так? |
Так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#161 Пн Ноя 17, 2014 14:52:41
|
|
|
| A.Vail говорит: |
| Махаон говорит: |
|
По курсу на дату оплаты? |
За сентябрь по курсу на дату начисления согл. п.п. 3 п. 1 ст. 195 НК, |
При заполнении расчета столкнулась вот с чем: начисление дохода производилось по средневзвешенному курсу. Задумалась, расчет КПН производить по такому же курсу или всё-таки по рыночному на дату начисления?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#163 Пн Ноя 17, 2014 15:05:39
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
По курсу нац. банка, на дату начисления. |
Спасибо, я так и сделала!
А в графе J приложения надо указывать сумму налога, если применяется Конвенция? Я указала, а в 101.04.002 поставила нули, пишет, что расчет некорректный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#165 Пн Ноя 17, 2014 15:31:04
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Если вы применяете конвенцию, то и в приложении не проставляете суммы. |
Тогда пишет, что реквизит отсутствует, ставлю нули - расчет не корректен, не обращать внимание?
И как быть с графой Е, если сертификат ещё не предоставлен, номера регистрации-то пока нет, потом допик расчета послать с номером?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#166 Пн Ноя 17, 2014 15:32:20
|
|
|
| Махаон говорит: |
|
не обращать внимание? |
Верно.
| Махаон говорит: |
|
если сертификат ещё не предоставлен, |
А вам его точно предоставят?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#167 Пн Ноя 17, 2014 15:37:48
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Махаон говорит: |
|
если сертификат ещё не предоставлен, |
А вам его точно предоставят? |
 Поклялись! Да и руководство с живых не слезет  , пока документ не вытрясет, сумма не маленькая за этот год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#168 Пн Ноя 17, 2014 15:44:55
|
|
|
| Махаон говорит: |
|
если сертификат ещё не предоставлен |
Пока не заполняете.
| Махаон говорит: |
|
потом допик расчета послать с номером? |
Не думаю, что это верно. Обратите внимание на ст 212 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#169 Пн Ноя 17, 2014 15:54:33
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Махаон говорит: |
|
если сертификат ещё не предоставлен |
Пока не заполняете.
| Махаон говорит: |
|
потом допик расчета послать с номером? |
Не думаю, что это верно. Обратите внимание на ст 212 НК. |
Я её в части сроков предоставления документа о резиденстве уже наизусть выучила, так понимаю, что графу Е можно и не заполнять, но ставит в тупик ваше "пока" и наличие самой графы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#171 Ср Ноя 19, 2014 16:23:49
|
|
|
Добрый день!
Помогите разобраться, нужно ли сдавать 101.04 в нашей ситуации.
ТОО является посредником между российской компанией и компанией из Великобритании. Казахстанское ТОО оказывает агентские услуги по международным перевозкам российской компании. В свою очередь казахстанское ТОО заключило договор на транспортно-экспедиционное обслуживание с британской компанией, которая, также является агентом и продаёт нам авиперевозки от четвёртой компании, с которой у нас напрямую отношений нет. Денежные переводы мы осуществляем почти каждый день, поступления из Россиии, за вычетом нашего вознаграждения, отправляются в Британию.
Все эти перевозки происходят за пределами РК, т.е. мы закупаем услуги за пределами РК и продаём свои агентские услуги, также за пределы РК. Возникает вопрос, нужно ли сдавать 101.04 за нерезидента? По идее услуги полученные за пределами РК налогообложению не подлежат.
Но меня терзают сомнения по поводу того, что суммы большие и другой деятельности у ТОО нет, один покупатель и один поставщик. Оборот по реализации - только агентские без НДС.
Вот думаю, может я что-то упустила? Как-то слишком просто получается, не подумают ли налоговики, что деньги выводятся из РФ через РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#172 Ср Ноя 19, 2014 16:28:25
|
|
|
Полина(Polina), как я поняла, вы получаете вознаграждение по агентским договорам от нерезидента, а также оплачиваете такое же вознаграждение нерезиденту?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#173 Ср Ноя 19, 2014 16:33:37
|
|
|
Трудоголик2, да мы оплачиваем им вознаграждение и услуги авиаперевозок, в инвойсе они указывают и то, и другое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#175 Ср Ноя 19, 2014 16:39:48
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Но на доходы и расходы вы берете только
Полина(Polina) говорит:
вознаграждение
? |
на доходы - только вознаграждение, на расходы - ничего, только свои администативные
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#176 Ср Ноя 19, 2014 16:41:08
|
|
|
А в адм расходы входит оплата вознаграждения нерезиденту?
| Полина(Polina) говорит: |
|
да мы оплачиваем им вознаграждение и |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#181 Ср Ноя 19, 2014 16:51:52
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Значит вы получаете вознаграждение только от россиян, а британцам вы ничего не платите за услуги? |
платим, но российскими деньгами
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#183 Ср Ноя 19, 2014 17:09:45
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Полина(Polina) говорит:
платим, но российскими деньгами
Как это понимать? [/b] |
немножко не правильно выразилась, за счёт заказчика российской компании, мы же действуем на основании агентского договора (договора комиссии)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#184 Чт Ноя 20, 2014 09:07:26
|
|
|
Полина(Polina), подведем итог. Вам платит российская компания вознаграждение, а вы в свою очередь оплачиваете вознаграждение британцам. Верно? Вопрос: а британцы кому оплачивают комиссионные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#185 Чт Ноя 20, 2014 09:53:11
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Полина(Polina), подведем итог. Вам платит российская компания вознаграждение, а вы в свою очередь оплачиваете вознаграждение британцам. Верно? Вопрос: а британцы кому оплачивают комиссионные? |
Британцы в инвойсе прописывают возмещение за перевозку и вознаграждение, они работают непосредственно с перевозчиком. Платят ли они кому-то комиссию, не знаю, нас в дальнейшие их отношения не посвещают. В договоре с ними на транспортно-экспедиционное обслуживание прописано, что они действуют от своего имени за счёт клиента, т.е. нас, а мы им за это платим вознаграждение. Скорей всего они являются агентом перевозчика и одновременно агентом заказчика.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#186 Чт Ноя 20, 2014 10:08:33
|
|
|
| Полина(Polina) говорит: |
|
мы им за это платим вознаграждение |
Вот этого я долго и добивалась! У вас возникает КПН за нерезидента, согласно ст 192 п 10 НК!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#187 Чт Ноя 20, 2014 10:24:49
|
|
|
Трудоголик2, а мы не подпадаем под пп.13 п.5 ст. 193? Налогообложению не подлежат: 13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса;
Предыдущие бухи руководствовались именно этим пунктом и 101.04 не сдавали. Хотя сертификат резидентства у Британии запросили и получили.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#189 Чт Ноя 20, 2014 10:33:48
|
|
|
Трудоголик2, значит всё-таки нам не нужно 101.04 сдавать? а сертификат резидентства в налоговую нужно предоставить? или только если просить будут?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#190 Чт Ноя 20, 2014 10:35:27
|
|
|
| Полина(Polina) говорит: |
|
значит всё-таки нам не нужно 101.04 сдавать? |
Нет.
| Полина(Polina) говорит: |
|
а сертификат резидентства в налоговую нужно предоставить? |
А зачем? Вы же не пользуетесь конвенцией.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#193 Чт Ноя 20, 2014 10:45:26
|
|
|
Получается, что можно спокойно заниматься посредническими услугами между нерезидентами, и т.к. все улуги оказываются за пределами РК, то налоговых обязательств возникает минимум. Только за свою реализацию.
Спасибо,Трудоголик2
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#194 Чт Ноя 20, 2014 10:47:38
|
|
|
| Полина(Polina) говорит: |
|
Получается, что можно спокойно заниматься посредническими услугами между нерезидентами, и т.к. все улуги оказываются за пределами РК, |
Не совсем! Обратите внимание на ст 192 п 1 пп 4. И
| Полина(Polina) говорит: |
|
пп.13 п.5 ст. 193? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#195 Чт Ноя 20, 2014 10:55:17
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Не совсем! Обратите внимание на ст 192 п 1 пп 4. И
Полина(Polina) говорит:
пп.13 п.5 ст. 193? |
про этот пункт я помню
изначально, они отправляли деньги как раз туда, но когда узнали, что это офшор, все деньги вернули обратно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#196 Ср Ноя 26, 2014 13:17:54
|
|
|
Добрый день!
Сомневаюсь за какой квартал заполнять ф.101.04, подскажите пожалуйста.
Оплата 100% - 25.09.13, начисление - 02.10.13. Т.к. была предоплата, то считаю по курсу на дату начисления дохода согласно ст.195 п. пп3, так?
А вот за какой квартал?
По ст.193 п.2
"Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом:
1) не позднее дня выплаты доходов юридическому лицу-нерезиденту - по начисленным и выплаченным доходам;"
Выходит заполняю 3-й квартал, 3-й месяц по курсу на дату начисления дохода?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#197 Ср Ноя 26, 2014 13:31:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Предлагаю:
Согласно Пп.3) п.1 ст.195 НК - КПН у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#198 Ср Ноя 26, 2014 14:03:05
|
|
|
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
Согласно Пп.3) п.1 ст.195 НК - КПН у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
С ув. |
Т.е., КПН я исчислила верно, по курсу на дату начисления дохода, так?
Отчет отправляю не за 3-й, как предполагала, а за 4-й квартал за октябрь, верно?
Очень всё запутано! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#200 Чт Дек 04, 2014 21:40:10
|
|
|
Здравствуйте !Посмотрите расчет, нам оказала транспортные услуги Украина, сертификата нет, инвойс 16 200$ * 152.81=2463297.2 *5% = 123165 КПН за нерезидента. Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
