Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| По какой строке Декларации 100 отразить сумму списания дебиторской зад-ти покупателя?
|
|
|
|
#1 Вт Фев 27, 2018 20:29:07
|
|
|
Добрый день.
ТОО (ОУР, НДС) оказывало в течение 2017 года услуги для одного заказчика на ежемесячной основе.
За ноябрь 2017г. заказчик так и не оплатил и выставил претензию за качество оказанных услуг в адрес ТОО, где указал что платить за ноябрь месяц платить не будет за некачественно оказанные услуги.
В ТОО отсутствует резерв по списанию дебиторской задолженности.
Вопрос. В какой строке декларации 100 за 2017 год, ТОО должно отразить сумму расходов списания дебиторской зад-ти заказчика? И имеет ли ТОО право вообще относить по налоговому учету на вычеты суммы списания ДЗ от заказчиков?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 27, 2018 21:22:10
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
За ноябрь 2017г. заказчик так и не оплатил и выставил претензию за качество оказанных услуг в адрес ТОО, где указал что платить за ноябрь месяц платить не будет за некачественно оказанные услуги. |
Акт выполненных работ за ноябрь подписан заказчиком?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 27, 2018 23:16:03
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
И имеет ли ТОО право вообще относить по налоговому учету на вычеты суммы списания ДЗ от заказчиков? |
Имеет право через три года. Называется "Вычеты по сомнительн"
Но поскольку речь идет о реализации 2017 года и вы уже не надеетесь получить за этот месяц оплату, то я бы просто забрала бы у этого Заказчика АВР за ноябрь, чтобы он не показал его в своих расходах и зачетном НДС, подала бы дополнительную ф300.00 на уменьшении оборота по реализации и начисленного НДС, а в ф100.00 за 2017 год просто не показывала бы этот доход. Что три года то тянуть, если можно только допиком ф300.00 обойтись.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 28, 2018 09:10:24
|
|
|
| Elis говорит: |
|
я бы просто забрала бы у этого Заказчика АВР за ноябрь |
может там были услуги производственного характера, расходы на оказание данных услуг куда-то деть придётся, ИМХОю надо подумать что будет выгоднее, сразу убрать реализацию или через три года признать сомнительными требованиями.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 28, 2018 09:42:00
|
|
|
Это были услуги по сопровождению прогр обеспечения.
Не сохранился архив за ноябрь 2017г. вот заказчик не стал платить за ноябрь. Акт подписан заказчиком.
Elis, если держать 3 года, тогда на каком счете все это время держать ?
И еще вопрос. По бух учету получается что тоже сразу списывать на расходы нельзя и держать 3 года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Фев 28, 2018 11:11:07
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
Не сохранился архив за ноябрь 2017г. вот заказчик не стал платить за ноябрь. Акт подписан заказчиком. |
А подписанный акт выполненных работ Заказчик не хочет вернуть?
Т.е. расходы на вычеты тебе он берет, НДС в зачет берет, для этих целей он считает услуги выполненными в полном объеме.
А для того, чтобы полученные услуги оплатить - тут он не признает их выполненными?
mitsu, поговорите по хорошему с Заказчиком, пусть вернет АВР. И вам геморроя меньше, и ему.
Он ведь сейчас хоть и возьмет эту сумму на вычеты и НДС в зачет, но через три года обязан будет эту сумму доходом признать и НДС начислить. Ему это надо?
Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:
| mitsu говорит: |
|
И еще вопрос. По бух учету получается что тоже сразу списывать на расходы нельзя и держать 3 года? |
Вообще-то можно по бухгалтерскому учету и сейчас списать на расходы, допустимо, когда бухгалтерский и налоговый учет не сходятся. Но оно вам надо? Это же неудобно. Потом забудете через три года на вычеты взять.
К тому же - если АВР в учете Заказчика остается проведенным, то вдруг остынет и оплатит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
