Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как правильно определить: относить НД...
    Что такое пропорциональный и раздельный методы отнесения НДС и в чем их отличие?
    процент отнесения НДС в зачет
    Метод отнесения в зачет НДС ф.300.00
    Дата отнесения НДС в зачет по ЭСФ и отражение в 1С
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В чем отличие и что общего между пропорциональным и раздельным методами отнесения в зачет по НДС?     
    аzurefrоmthesun
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Чт Фев 19, 2009 10:22:10 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=229597#229597

    Здравствуйте.
    Объясните, кто знает, на пальцах, в чем отличие и что общего между пропорциональным и раздельным методами отнесения в зачет по НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Фев 20, 2009 13:02:46   

    во-первых, конечно, нужно прочитать ст.261 и 262 НК РК 2009г.
    раздельный метод применяется, если есть оборот, не облагаемый НДС и если ведется отдельно учет по облагаемому обороту и отдельно учет по необлагаемому.
    объясню на образном примере нашей фирмы, надеюсь будет понятно
    допустим, ведем СМР 2-х объектов. один (1) из них находится в старой части города Астаны, другой (2) - на левом берегу, в специальной экономической зоне (освобожденной от НДС). за отчетный период выполнено работ:
    (1) - на 40 000 000 тенге (40%)
    (2) - на 60 000 000 тенге (60%)
    Всего: 100 000 000 тенге (100%)
    общий зачет по двум объектам на сумму 70 000 000 тенге.

    если учет ведется общий, то легче применять пропорциональный метод, т.е. если доля облагаемого оборота 40% (как в моем примере), то и в зачет нужно брать 70 000 000*40%=28 000 000 тенге.

    если ведется отдельно учет по облагаемому обороту и отдельно учет по необлагаемому и выходит, что зачет по (1) - 30 000 000 тенге, по (2) - 40 000 000 тенге, то применяете раздельный метод, и по облагаемому обороту в зачет берете 30 000 000 миллионов тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязат
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +411 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Авг 10, 2009 18:47:41   

    Обсуждение про штраф за непоставку товара выделено в отдельную тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=18795.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #4 Пн Авг 10, 2009 21:59:42 Сообщить модератору   

    Как получаются

    общий зачет по двум объектам на сумму 70 000 000 тенге,

    зачет по (1) - 30 000 000 тенге, по (2) - 40 000 000 тенге?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    CC
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вт Авг 11, 2009 07:38:15 Сообщить модератору   

    Не могу понять откуда вы взяли 70 000 000 тенге общий зачет по двум объектам? Объясните пожл. я тоже от этого далек.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Авг 11, 2009 10:51:44   

    CC говорит:
    вы взяли 70 000 000 тенге общий зачет по двум объектам

    для примера написано. Условия так сказать задачи. Дано:
    DreamDi говорит:
    (1) - на 40 000 000 тенге (40%)
    (2) - на 60 000 000 тенге (60%)
    Всего: 100 000 000 тенге (100%)
    общий зачет по двум объектам на сумму 70 000 000 тенге.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Апр 19, 2010 19:34:46   

    Добрый вечер.
    Скажите , пожалуйста, при применении пропорционального метода, в периодах, когда нет начисления НДС, т.е. не было реализации, могу ли я взять в зачет НДС по приобретенным товарам, услугам? Т.е. доля по строке 300.00.007 будет 100% или 0%, т.к. нет нули в строках 300.00.001А, 300.00.002, 300.00.003А и 300.00.006? Что-то засомневалась....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Апр 19, 2010 19:40:31 Сообщить модератору   

    Куаныш К.Т.
    Можете брать в зачет 100 %,не сомневайтесь.
    0% будет, если будет реализация и только необлагаемые обороты, а у вас вообще нет оборотов по реализации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Апр 19, 2010 21:14:36 Сообщить модератору   

    Геннадьевна
    Куаныш К.Т. говорит:
    Т.е. доля по строке 300.00.007 будет 100%
    ? даже если
    Геннадьевна говорит:
    вообще нет оборотов по реализации
    ?
    я тоже засомневалась , хотя раньше смело брала в зачет при нулевом обороте и применении пропорционального метода зачета НДС, т.к. с 2009г. НДС не взятый в зачет по НДС при применении пропорционального метода можно взять на вычет по КПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Вт Апр 20, 2010 06:34:01 Сообщить модератору   

    Айнука говорит:
    с 2009г. НДС не взятый в зачет по НДС при применении пропорционального метода можно взять на вычет по КПН.

    А что тогда означает эта статья в старом кодексе?
    НК-2008
    Цитата:
    Статья 239. Порядок отнесения в зачет налога на добавленную стоимость при наличии оборотов по реализации, не облагаемых налогом на добавленную стоимость
    1. По товарам (работам, услугам), используемым для целей необлагаемых оборотов, налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате поставщикам и по импорту, не относится в зачет.
    2. При наличии облагаемых и необлагаемых оборотов в зачет относится сумма налога на добавленную стоимость, определенная по выбору плательщика налога на добавленную стоимость пропорциональным или раздельным методом.
    Выбранный метод определения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, не подлежит изменению в течение календарного года.
    3. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет в соответствии с настоящей статьей, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода в порядке, установленном настоящим Кодексом.


    Только и раньше и сейчас это все касается пропорционального метода при при наличии оборотов по реализации.
    В данном конкретном случае обороты по реализации отсутствуют.

    Добавлено спустя 13 минут 6 секунд:

    Еще раз внимательно перечитала статьи 257, 260, 261 НК-2009 и еще раз удостоверилась, что пропорциональный метод применяется при наличии в отчетном периоде необлагаемых оборотов по реализации.
    Айнука ваши сомнения только из-за возможности отнесения НДС на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Вт Апр 20, 2010 09:03:28 Сообщить модератору   

    Геннадьевна говорит:
    Айнука ваши сомнения только из-за возможности отнесения НДС на вычеты?

    да, подумалось, что раз дали возможность отнести на вычет по КПН, значит нужно убрать с зачетов по НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Вт Апр 20, 2010 09:24:41 Сообщить модератору   

    А компании может быть только раздельный метод? Ведь всегда имееются зачеты по товарам (услугам), приобретенным в целях и облагаемых и освобожденных оборотов: основные средства, канцтовары, связь. По ним мы только раздельный метод применить ну никак не можем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Вт Апр 20, 2010 09:37:08 Сообщить модератору   

    Elen говорит:
    По ним мы только раздельный метод применить ну никак не можем.

    согласна с вами

    Цитата:
    ст. 262 п6. Плательщики налога на добавленную стоимость, использующие раздельный метод отнесения в зачет, имеют право на применение пропорционального метода в части сумм налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VAIPER
    Стажер
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Апр 24, 2010 12:17:18   

    Здравствуйте!

    Статья 239. Порядок отнесения в зачет налога на добавленную стоимость при наличии оборотов по реализации, не облагаемых налогом на добавленную стоимость
    1. По товарам (работам, услугам), используемым для целей необлагаемых оборотов, налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате поставщикам и по импорту, не относится в зачет.
    2. При наличии облагаемых и необлагаемых оборотов в зачет относится сумма налога на добавленную стоимость, определенная по выбору плательщика налога на добавленную стоимость пропорциональным или раздельным методом.
    Выбранный метод определения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, не подлежит изменению в течение календарного года.
    3. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет в соответствии с настоящей статьей, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода в порядке, установленном настоящим Кодексом.

    А какими проводками это отражается в бухгалтерском учете?
    Мы включаем НДС в стоимость товара,выполненных работ и услуг,а как тогда отразится сумма НДС не относимая в зачет в бухгалтерском учете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Апр 26, 2010 11:03:00   

    VAIPER
    если Вы
    VAIPER говорит:
    включаем НДС в стоимость товара,выполненных работ и услуг

    тогда Вам нет необходимости отражать сумму НДС, не подлежащий отнесению в зачет, потому как Вы уже берете его на вычета, включая в себестоимостьтоваров/услуг

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Май 20, 2010 13:11:25 Сообщить модератору   

    здравствуйте, скажите пожал, такая ситуация, в данное время у нас проверка, тоо-общ, пропорц.метод отнесения по ндс, так вот, нами в 2009 году получено уведомление по предприятию-лже, где мы должны были снять с зачета суммы по ндс за 2006г по указанному периоду уведомления, (т.к. от этого предприятия у нас имеются оказанные услуги в нескольких кварталах) значит дополнительные отправили по форме 300 и 100 как положено, но теперь наш налоговик проверяющий видит нарушение якобы- за этот период, который мы снимаем с зачета ндс по лже-фирме (на основании уведа), якобы этот период должен быть раздельным методом по отнесению в зачет. Я думаю , что налоговик тут преувеличивает, т.к. с/ф у нас имеется от данного лже предприятия с НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кондрат
    Резидент Баланса
    Спасибки: +26 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Май 20, 2010 13:28:31   

    ladymira
    Во-первых, только налогоплательщик решает, какой метод отнесеня в зачет НДС применять.
    Во-вторых, метод отнесения в зачет актуален, если у Вас есть облагаемые и необлагаемые обороты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Чт Май 20, 2010 13:44:57 Сообщить модератору   

    налогоплательщик решает, какой метод отнесеня в зачет НДС применять я тоже об этом говорила налоговику

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz