| Как правильно отразить суточные сверх 40 дней? Какие проводки
|
|
|
|
#1 Пн Янв 28, 2013 23:58:27
|
|
|
Есть коммандировки, где есть превышение 40 дней.
Суточные свыше 40 дней облагаем ИПН СН СО ОПВ.
Какие прооди сделать? и как правильно оформить авансовый отчет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Янв 29, 2013 08:29:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| danna123 говорит: |
Суточные свыше 40 дней облагаем ИПН СН СО ОПВ.
Какие прооди сделать? и как правильно оформить авансовый отчет? |
Предлагаю:
1.Дт 1251-Кт 1010,1030.
1.Дт 7210-Кт 1251-Авансовый отчет(40 дней).
2.Дт 7210-Кт 3350-Табель.(размер суточных*кол-во дней сверх 40 дней:0,81).
3.Дт 3350-Кт 3220.
4.Дт 3350-Кт 3120.
5.Дт 7210-Кт 3150,3210.
6.Дт 3350-Кт 1251-Удержание суммы суточных сверх 40 дней.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 29, 2013 09:16:17
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
|
6.Дт 3350-Кт 1251-Удержание суммы суточных сверх 40 дней. |
Эта проводка, по-моему, лишняя. Если мы не выплачиваем работнику эти суточные, то зачем их начислять и удерживать с них налоги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 06, 2013 19:32:02
|
|
|
| esiphi говорит: |
1.Дт 1251-Кт 1010,1030.
1.Дт 7210-Кт 1251-Авансовый отчет(40 дней).
2.Дт 7210-Кт 3350-Табель.(размер суточных*кол-во дней сверх 40 дней:0,81).
3.Дт 3350-Кт 3220.
4.Дт 3350-Кт 3120.
5.Дт 7210-Кт 3150,3210. |
при таком раскладе,
суточные сверх нормы будут отражаться на сч.3350 Заработная плата сотрудникам,
а суточные - это же не доход сотрудника, а это расход предприятия - компенсация за командировки.
Как быть?
Эта сумму же не должна быть в ФОТе.
Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:
в 1С при таких проводках "сядет" правильно или что то еще нужно сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 06, 2013 19:42:32
|
Сообщить модератору
|
|
| danna123 говорит: |
|
а суточные - это же не доход сотрудника |
| Ст 155 НК говорит: |
3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
...
по командировке в пределах Республики Казахстан - суточные не более 6-кратного размера месячного расчетного показателя,... |
следовательно, то, что выше - доход
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ilyasdayo
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Ноя 28, 2013 10:44:40
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi, давайте на суммах посмотрим
Допустим командировочные составили 45 дней. Суточные - 6 МРП.
45 * 6 * 1731 = 467 370
Из них:
40 * 6 * 1731 = 415 440
5 * 6 * 1731 = 51 930
Предлагаю:
В авансовом отчете
1.Дт 1251-Кт 1010,1030. Выплачены суточные за 45 дней - 467 370
1.Дт 7210-Кт 1251 - 415 440 (40 дней)
3.Дт 3350-Кт 1251- 51 930
Начисление
1.Дт 7210-Кт 3350- 51 930 (5 дней)
2.Дт 3350-Кт 3220 - 5 193
3.Дт 3350-Кт 3120 - 4 674
4.Дт 7210-Кт 3150,3210 - 5 141
Вроде по проводкам все нормально, но сотрудник получил 51 930 тенге за 5 дней. Мы должны удержать от этой суммы ИПН и ОПВ.
Какими проводками это показать?
Можете дать ссылки на то, что от суммы свыше 40 суток удерживается Соц.налог и социальные отчисления.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
Если должны удержать от суммы суточных сумму ОПВ и ИПН, то 1251 остается не закрытыми на сумму удержаний.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Ноя 28, 2013 11:23:30
|
|
|
Предлагаю:
http://www.balans.kz/topic12040.html?print=yes
| ilyasdayo говорит: |
|
Какими проводками это показать? |
| ilyasdayo говорит: |
.
Ответ:
Дт 3350-Кт 3220 - 5 193
3.Дт 3350-Кт 3120 - 4 674
4.Дт 7210-Кт 3150,3210 - 5 141 |
| ilyasdayo говорит: |
|
Если должны удержать от суммы суточных сумму ОПВ и ИПН, то 1251 остается не закрытыми на сумму удержаний. |
сч.1251 закроется т.к.
| ilyasdayo говорит: |
|
Дт 3350-Кт 1251- 51 930 |
.
Так как начисленный доход за дни св. 40 плюсуется к начисленной з/плате за эти дни,то ОПВ и ИПН удерживаются с общей суммы.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ilyasdayo
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 28, 2013 11:44:29
|
Сообщить модератору
|
|
Понятно теперь.
Выплачено будет за вычетов выплаты суточных,
Например если ЗП - 50 000
Суточные - 51 930 тенге.
1. Дт 3350 - Кт 1251 - 51 930
2. Дт 7211 - Кт 3350 - 50 000
3. Дт 7211 - Кт 3350 - 51 930
4. Дт 3350 - Кт 3220 - 10 193
5. Дт 3350 - Кт 3120 - 7 308
6. Дт 7211 - Кт 3150, 3210 - 10 091
7. Дт 3350 - Кт 1010 - 32 499
Я правильно понял?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ilyasdayo
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ilyasdayo
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Ноя 28, 2013 14:56:18
|
Сообщить модератору
|
|
Для таких как я интересующихся полный расклад:
Компания отправила сотрудника на командировку сроком на 45 дней на территории РК. Стоимость суточных определена - 6 МРП, заработная плата сотрудника - 50 000 тенге и имеет право на вычет по ИПН.
ПРОВОДКИ:
1. Дт 1251 - Кт 1010 Выдана сумма суточных - 45 * 6 * 1731
2. Дт 7211 - Кт 1251 Авансовые. Отнесение суточных на расходы - 40 * 6 * 1731
3. Дт 3350 - Кт 1251 Отнесение на доходы работника суточных свыше 40 дней - 5 * 6 * 1731
4. Дт 7211 - Кт 3350 Начисление заработной платы - 50 000
5. Дт 7211 - Кт 3350 Начисление на доходы работника суточных свыше 40 дней - 51 930
6. Дт 3350 - Кт 3220 Начисление ОПВ - 10 193
7. Дт 3350 - Кт 3120 Начисление ИПН - 7 308
8. Дт 7211 - Кт 3150 Начисление соц.налога - 2 700
9. Дт 7211 - Кт 3210 Начисление соц.отчислений - 2 250
10. Дт 3350 - Кт 1010 Выплата заработной платы - 32 499
В авансовом отчете даете следующие проводки:
Дт 3350 - Кт 1251
Проводки по суточным превышающим 40 дней, будет таким:
Дт 7211 - Кт 3350
Вы можете завести Доп.начисление с названием "Суточные свыше 40 дней" и поставить галочку по ИПН, ОПВ, ОСО и СН для ведомости начисления.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Авг 24, 2016 13:57:37
|
|
|
Добрый день, простите, а 7211 это счет административные расходы невычет? Читаю кодекс по вычетам по КПН, не могу найти где написано, что если суточные больше 40 дней то расходы идут на невычет.
Добавлено спустя 21 минуту 13 секунд:
Разобралась, вся сумма суточных идет на вычет, только если сверх нормы - идет обложение всеми налогами
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
